Как в 1С лучше переходить на ФСБУ 25 перспективно или альтернативно?

Вопрос задал александр Д. (липецк)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.79/10)

Добрый день! Никак не определимся с вариантом перехода. По умолчанию мы ничего не делали 31.12.2022 года а значит перешли альтернативно. А тут почитали рекомендации профбух и оказывается что сделали неправильный выбор. У нас на балансе порядка 120-150 машин и многие с остаточной балансовой стоимостью, так как мы приказом сделали срок амортизации равный сроку лизинга. То есть после выкупа машину ставим на баланс проводкой Д 01.01 Кт 01.03 с нулевой остаточной стоимостью.
Как нам тогда сделать эту стоимость не нулевой? Какую проводку сделать? Может приказ об изменении срока амортизации сделать?
А тут ещё проблему себе сделали — 8 машин с остаточной стоимостью по 1200 рублей (это выкупная цена) перевели в материалы Дт 10.21 Кт 01 в декабре 2021 года. Хотим сделать сторно в январе и снова на 01 счет поставить. Сплошные вопросы — голова трещит. Поможете в этом разобраться?

Обсуждение (16)

  1. Добрый день!
    Так как по умолчанию вы ничего не делали, то скорей всего у вас был перспективный переход, а не альтернативный. То есть вы в закрытии декабря 2021 просто пропустили операцию Переход на ФСУ 25?

    Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» у арендатора в 1С
    Алгоритм перспективного перехода на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» у арендатора в 1С

    Перейти на ФСБУ 25 перспективно, т. е. продолжать учитывать договор аренды по-старому и не осуществлять никаких корректировок на 31.12.2021 можно, если (п. 51, 52 ФСБУ 25/2018):
    -действующий договор аренды заканчивает действие до окончания года первого применения стандарта — до 31.12.2022;
    -организация вправе применять упрощенные способы БУ.
    Как в 1С лучше переходить на ФСБУ 25 перспективно или альтернативно?

    Перейти сейчас на ФСБУ 25 можно через операции межотчетного периода
    Операции межотчетного периода в 1С

    По машинам с нулевой балансовой стоимостью. Если я правильно поняла, есть машины, балансовая стоимость равна нулю, но организация продолжает использовать их. Амортизация не начисляется так?
    Здесь уже не ФСБУ 25, а ФСБУ 6. Переход на ФСБУ 6 вы не осуществляли?
    Если нет, тогда ситуацию нужно исправить так
    Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С

    Для того, чтобы восстановить из МОС в ОС нужно осторнировать Регламентную операцию по переводу. Документ оформить текущим периодом, либо январем.
    Для автоматического начисления амортизации добавьть запись в регистр Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет) по кнопке Еще – Выбор регистров – регистр сведений Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет).
    Для истории по действиям с ОС добавь запись в регистр События ОС по кнопке Еще – Выбор регистров – регистр сведений События ОС.
    За необходимый период нужно будет доначислить амортизацию.
    Исправление ошибки в стоимости ОС: восстановление ОС из МОС в 1С
    .

  2. Добрый день, Оксана!
    У нас на балансе машины с нулевой остаточной стоимостью поэтому мы сделали переход на ФСБУ 6 альтернативно. Увеличили СПИ по списку ОС чтобы появилась остаточная стоимость. Но амортизации в январе нет.
    непонятно! Мы сделали скрины по 01 и 02 счету. Посмотрите.

    Амортизация не начисляется по 8 машинам. Эти машины были списаны в 4 квартале 2021 года а затем в межрасчетном периоде 31 декабря 2021 год 23.59 была сделана операция сторно и на 1 января восстановлены 8 объектов ОС.

  3. Добрый день!
    Перепроверьте, пожалуйста, регистры в документе Сторно, которые вы добавили.
    По кнопке Еще — Выбор регистров — Регистры сведений:
    — Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет);
    — Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет);
    — Начисление амортизации ОС (в бухгалтерском учете);
    — Событие ОС;
    — Состояние ОС;
    — Способ отражения по амортизации ОС (бухгалтерский учет);
    — Счета бухгалтерского учета ОС.
    Заполните регистры по аналогии как в документе Принятие к учету ОС.
    Закройте месяц и проверьте проводки по начислению амортизации.

  4. Оксана, при переходе на ФСБУ 6 31 декабря 2021 года программа сделала странные проводки по 10 машинам. Я сделал два скрина по одной машине. По дебету 01.03 машина находится в лизинге (срок выкупа ещё не подошел) а 31 декабря 2021 года вся амортизация по этой машине списана проводкой Дт 02.03 Кт. 84.01 «корректировка амортизации при переходе на ФСБУ 6) Но эта машина ещё в лизинге.
    Может быть это связано с тем что машина на 3 месяца сдавалась в субаренду на 3 месяца и данная операция была отражена ручной проводкой Дт 01.03 Кт 03.01 Я приложу три скрина чтобы вам легче найти ошибку.

  7. Приложение

    Александр, смоделировала вашу задачу.
    По ОС, которые были переведены в МОС и возвращены обратно в ОС, проблем с начислением амортизации не возникло.
    Документ Сторно создала 01.01.2022, за январь амортизацию начислила вручную.
    В документ Сторно добавила регистры и заполнила (см.скрин).
    Обратите внимание на регистр Состояние ОС организации.

    По авто, которые передавали в субаренду, передали каким документом?
    Я оформила документом Передача ОС в аренду и затем вернула Операцией. Ошибка как у вас повторилась.
    Если эти документы пометить на удаление, корректировки амортизации при Переходе на ФСБУ 6 нет.

  8. Оксана, разница наверное в том, что вы сторнируете регламентную операция и у вас все получается, а мы сторнируем — списание основный средств. Дело в том, что мы ОС просто списали, а потов Операцией поставили на учет на 10.21
    В субаренду передали документов Передача ОС, а затем вернули документом Возврат ОС от арендодателя. Вы предлагаете их поставить на удаление, но это закрытый период (2020г.)

  9. То есть нужно оформить Списание ОС, а далее Операции, введенные вручную Д 10.21 К какой счет?
    Пришлите, пожалуйста, скрин операции, чтобы я так же повторила в своей базе.

    В субаренду передали документов Передача ОС, а затем вернули документом Возврат ОС от арендодателя. Вы предлагаете их поставить на удаление, но это закрытый период (2020г.)—тут считаю, ошибка программы. О ней нужно сообщить разработчикам. Пока среди зафиксированных такой ошибки не нашла.
    Сообщить нужно на адрес 1С v8@1c.ru , описать ситуацию, при надобности разработчики могут запросить у вас скрины документов и тд.

  10. 1. Закончился срок лизинга мы списали машины- Списание основных средств.
    2.Выкупили машину за 1200руб. — поставили на Д-Т 10.21 К-1 60.01 — Поступление товара.( Писала, что операцией- ошиблась)
    Теперь нужно восстановить машины, т.е. делаю сторно документов.
    Списание ОС — 31.12.2021 в межрасчетном периоде, а поступление на 10.21 хочу сделать 01.01.2022г.

  11. Спасибо за скрины.
    Действительно после таких операций, амортизация по ОС не начисляется(

    Попробовала в документе Сторно по Списанию ОС, поставить на учет автомобиль как новый с другим наименованием, амортизации так же нет, хотя на учет ОС принят. Предполагю, что это связно с тем, что нет оплаты автомобиля.

    Оставляю ваш вопрос в работе, продолжу моделировать, искать вариант.

    Не поняла только, зачем вы опять хотите — » поступление на 10.21 хочу сделать 01.01.2022г.» ? Тут имели ввиду отсторнировать?

  13. Поняла.

    Вернуть в состав ОС авто можно документом Принятие к учету ОС вид операции По результатам инвентаризации (раздел ОС и НМА), вид операции: По результатам амортизации.
    Тогда сторно Списания ОС не надо будет делать.

    Ошибка: списали на забалансовый учет лизинговое ОС, выкупная стоимость которого ниже лимита. ОС до выкупа числилось на балансе лизингодателя (до 2022)

    По счету 10.21, пришлите, пожалуйста, ОСВ и Карточку счета по одному подобному автомобилю. Я посмотрю, как остатки по нему выглядят.
    Если я правильно понимаю, авто числятся там, не на счету МЦ.04.

  14. Через документ Принятие к учету ОС вид операции По результатам инвентаризации (раздел ОС и НМА) не получилось. Высылаем скрин.
    Зато получилось восстановить ОС на 01 и 02 счет через Сторно. Скрин высылаем.
    Но возникли два вопроса:
    1. Ежемесячная амортизация с января 2022 года очень маленькая.
    2. 22 марта при продаже машины появляется запись: машина уже снята с учета 8.12. 2021 года. Хотя по оборотно сальдовой ведомости 01 счета эта машина стоит. И здесь сделали скрин.
    Может ошибка прячется в регистрах?
    Нам непонятно почему при переходе на ФСБУ 6 идет корректировка амортизации на такую большую сумму.
    Мы рассматриваем операции на примере одной машины. У других машин они аналогичные.
    Прилагаем шесть скринов которые вам помогут.

  15. 1. Я при моделировании на учет поставила новый автомобиль, переименовала его. Тогда сложностей не возникает.
    Если выбирать то же ОС, тогда программа не даст провести документ.
    2. Здесь тоже программа правильно говорит, в регистре Состояния ОС организации уже стоит Снято с учета. Здесь влияют регистры, а не остатки в ОСВ.

    По вопросу Перехода ФСБУ 6 лучше задать отдельный вопрос.
    Он объемный, сразу ответить на него не получится.
    Если продолжим здесь, просто запутаемся(

Добавить комментарий