В декабре 21г. в организации были переданы товары для выдачи в рекламных целях. По одному виду товару (пакет) ошибочно применили ст. 149 п.3, п.п.25 (не обл. НДС) Посчитали стоимость товара без НДС. НДС, соответственно, включили в стоимость товара. Какой алгоритм исправления (доначисления) НДС в данном случае? Каки документом исправить? Сч-фактуру прилагаю. Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Я правильно понимаю:
Сделали Поступление товаров, где сразу включили НДС в стоимость?
Затем сделали документ Безвозмездная передача, где этот товар без НДС?
Добрый день, Елена. При поступлении товара (пакеты) НДС учли на сч. 19. 03. в сумме 866,68 руб. по этому товару. При БП сумма НДС списалась в стоимость товара. Нужно восстановить НДС на сч. 19.03 и начислить НДС при БП в сумме списанного на стоимость товара 866,68 рублей. Спасибо.
У вас еще и раздельный учет НДС включен. Это лучше сразу указывать в вопросе.
Для моделирования примера мне нужны скрины документов Поступления + проводки и движения по регистрам НДС, и документа БП — то же самое.
Чтобы везде было видно какой способ учета НДС стоит.
Елена, почти такой вопрос был уже задан: Корректировка безвозмездной передачи . Босых Татьяна отправляла клиенту проводки, которых нет в переписке. Я уже все перепробовала. И проводки нам не помогут, т.к. в программе нет операции, которая могла бы менять документы по безвозмездной передаче. И здесь спобо учета НДС никакой роли не играет, т.к. был введен в связи с наличием операции по БП с освобожд. от НДС.
Приложила файл, который Татьяна отправляла.
Останутся вопросы — пишите.
Спасибо, Елена. Напишу про результат.
Елена, добрый день. В основном, как правильно отразить доначисление суммы НДС я разобралась. Каким образом внести в раздел 9 Прил.1 декларации по НДС сторнированную счет-фактуру и новую исправленную счет-фактуру на правильную сумму? Спасибо
Добрый день! В файле это есть — последние 2 стр.
Добрый день, Елена. В разделе 9 Приложение 1 в файле не указано нигде, что это исправленный счет-фактура.
Так указано
Исправленный счет фактура – Оформить Исправительный СФ на основании документа Безвозмездная передача технически нет возможности.
Но я в этом ничего страшного не вижу. К вычету НДС не принимается ни у кого, а у вас налог будет верно рассчитан в декларации.