Добрый день, пришел расчет из ИФНС по транспортному налогу, оказалось что у нас в 1С налог начислен больше чем в ИФНС, сравнила все показатели разница в количестве месяцев владения автомобилем, у нас 10 месяцев владения ИФНС считает что 9 месяцев.
Авто был поставлен на учет 01.03.2025. В апреле 17 числа поменяли гос. номер, в расчете ИФНС стоит, что со старым номером владели 1 месяц с новым номером владели 8 мес.
Не знаю, как это делается в ГИБДД но я в учете как поставила на учет 01.03.25 так с учета не снимала при смене номера из за этого у меня владение 10 месяцев, в ИФНС 9 мес.
Как мне исправить начисление транспортного налога? Прошлым периодом с корректировкой налога на прибыль или прошлый период не трогаю, все исправляю текущим периодом, сумма не существенная. Спасибо.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В БУ такую разницу можно исправить в текущем периоде через счет 91, поскольку это несущественная ошибка прошлого года, выявленная после подписания отчетности.
В НУ при переплате транспортного налога организация также может отразить разницу в текущем периоде. Это связано с тем, что первоначальная сумма налога была включена в расходы на основании данных бухгалтерского учета и документально подтвержденных сведений по автомобилю, поэтому такой расчет не считается ошибкой. Корректировка является новым обстоятельством и признается во внереализационных доходах текущего периода (Письмо Минфина от 25.04.2024 N 03-03-06/1/38979).
Подробнее в материале:
Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С
Мария, спасибо большое
Мария, верно я понимаю что уведомление корректирующее я не подаю, в 1С нужно сформировать 2 документа, опреации, введеные вручную и корректировку ЕНС
Да, все верно, корректирующее уведомление подавать не нужно — ИФНС уже самостоятельно пересчитала транспортный налог и направила сообщение с корректной суммой.
Чтобы привести учет в соответствие с данными ИФНС, датой получения сообщения отразите в 1С Операцию, введенную вручную на сумму излишне начисленного налога: Дт 68.07 Кт 91.01
Так вы уменьшите ранее излишне начисленный транспортный налог и одновременно отразите прочий доход текущего периода, не затрагивая прошлый год.
Далее порядок зависит от того, настроена ли в 1С автоматическая синхронизация с Личным кабинетом ЕНС.
Если синхронизация настроена, дополнительные ручные корректировки по ЕНС не требуются — уменьшение начисления должно автоматически подтянуться из ЛК ЕНС после обновления данных.
Если ЛК ЕНС в 1С не подключен, тогда операцию нужно отразить вручную: Операции → Операции ЕНС → вид операции Прочее увеличение сальдо.
Это необходимо для того, чтобы остаток по ЕНС в 1С совпадал с фактическим сальдо ЕНС по данным ФНС, и не возникало расхождений при сверке.
Подробнее в материале:
Операции по ЕНС в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С
Спасибо, вопрос можно закрыть