Добрый день, помогите пожалуйста как внести исправления. Наше ООО Выдало займ контрагенту, контрагент потерялся, подали в суд, все суды выиграны, по суду нужно начислять %% пока не вернут займ, в программе % начислены последний раз 30 июня 2022г. но по выписке ЕГРЮЛ контрагент перестал действовать 04.05.2022, получается что начислены проценты больше чем действовал контрагент, я думаю что нужно пересчитать проценты и уменьшить прибыль, это можно сделать в 3 квартале? Что бы не уменьшать прибыль во 2 кв., как провести в программе уменьшение процентов. Спасибо.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если я правильно поняла, то вы продолжали начислять %, когда контрагент уже был исключен из ЕГРЮЛ.
Если так то операции по начислению % отсторнируйте документом Операции, введенные вручную, вид операции Сторно. Или если есть возможность, прото пометьте на удаление операции за 3кв.
По % за 2 кв. аналогично, оформите документ Сторно. Если была прибыль по итогам 1 полугодия.
Если же был убыток за 2 кв, то так:
В бухгалтерском учете ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка (п. 5 ПБУ 22/2010).
В налоговом учете, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года
.
Добрый день Оксана, спасибо за ответ, вы верно поняли, начислили проценты когда контрагента исключили из ЕГРЮЛ, еще вопрос, для завершения начисления процентов есть какая то разница в том как исключен контрагент из ЕГРЮЛ, налоговой (недостоверные сведения) или ликвидация или это только влияет на списание его долга? Если его исключили из ЕГРЮЛ 04.05.22 то я за 4 дня мая должна начислить проценты?
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Причиный прекращение деятельности организации не важно, она может быть ликвидирована, а может исключена из-за недостоверный данных.
С даты исключения из ЕГРЮЛ нужно прекоатить начислять %.
Дополнительно ответила вам на почту.
Еще возник вопрос, начисленные проценты мы должны отразить в декларации по НДС в 7 разделе, если уже сдали декларацию с начисленными процентами, нужно уточненку сдать?
Начисленные проценты должны были быть отражены в деклрации по по НДС, раздел 7.
Надо ли в разделе 7 декларации по НДС указывать сумму процентов по договору займа, который наша организация выдала другой?
Если начисление процентов убираем, то нужно подать уточненную декларацию.
Порядок представления уточненной декларации по НДС
.
Добрый день Оксана, начисленные проценты в бухучете сторнирую в 3 квартале за 2 квартал, декларацию по НДС с 7 разделом я должна уточненку подать за 2 кв? или в 3 кв. отразить в 7 размере меньше с учетом сторнирования?
«начисленные проценты в бухучете сторнирую в 3 квартале за 2 квартал, декларацию по НДС с 7 разделом я должна уточненку подать за 2 кв?—да.
При обнаружении в декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ), значит надо подать в 3кв за 2 кв.
спасибо большое, вопрос можно закрыть