Как принять к учету транспортные расходы если документы от транспортной выписаны раньше, чем принят груз

Индивидуальную консультацию запросил Елена Д.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день, работаем в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.111.16) (ОСНО). Большинство транспортных выставляют документы на услуги раньше даты когда мы получили груз. Например от транспортной компании поступило упд на 1000 рублей дата счет-фактуры 01.04.2022, а груз мы получили 04.04.2022. Мы в программе проводим сначала поступление товаров от 04.04.2022, а потом поступление доп.расходов от 01.04.2022 и если посмотреть по ОСВ по 41 счету, то сначала стоит поступление доп расходов, а потом товара. Подскажите пожалуйста правильно ли мы принимаем к учету транспортные расходы? Или их все таки необходимо принимать 04.04.2022.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении ФХЖ, а если это не представляется возможным — непосредственно после его окончания (п. 3 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ). Если реализация услуг фактически произошла 04.04.22, документ не должен быть составлен ранее этой даты.
    В рассматриваемом случае получается, что документ оформляется до того, как услуга фактически оказана. Тогда здесь нарушение правил документооборота со стороны поставщика.

    В документе Поступление доп.расходов нужно указывать партию, в стоимость которой будут включены затраты, чтобы дополнительные расходы распределились по поступившим ТМЦ. Вы не заполняете это поле или заполняете позже уже при поступлении груза и оформления документа Поступление (акты, накладные, УПД)?

    Предлагаю рассмотреть такой вариант.
    Водить документ Поступление доп.расходов после документа Поступление (акты, накладные, УПД) и:
    — в полях Документ № от вводить номер и дату, указанные поставщиком в первичном документе на оказание услуг транспортной компанией (01.04.2022).
    — ниже в поле От вводить дату принятия услуг (работ) к учету (04.04.2022).

    Дополнительно по теме:
    Документ Поступление доп. расходов
    Что будет, если выставить счет-фактуру раньше отгрузки?
    .

    png Data

  2. Добрый день, спасибо.

    1. Рада помочь! Ждем Вас с новыми вопросами 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В какой последовательности отражать документы по покупке товаров из ЕАЭС в 1С Добрый день, получили товар из ЕАЭС, оприходовали поступление товаров. Какие наши дальнейшие действия в программе 1С. Сначала создаем Декларацию по…
  2. Корректировка поступления с доп расходами в 1С Добрый день. Было поступление материалов. К нем отдельным документом оформили поступление доп. расходов. Потом прошла корректировка поступления в сторону уменьшения.…
  3. Модернизация ОС Добрый день. В 2019 было Поступление оборудования и Поступление доп. расходов ( сч 08.04.01). Потом ОС приняли к учету. В…
  4. Как включить транспортные расходы в стоимость ОС в 1С Доброе утро! Получили оборудование, транспортные услуги заказывали у другой организации. Как можно отнести транспортные расходы на это ОС? Поступление доп.…

Статьи по этой теме

  1. Один счет-фактура (УПД) на несколько покупок в 1С Не знаете, как оформить такие операции? Поставщик выставил универсальный передаточный документ или единый счет-фактуру на несколько поступлений за период. В…
  2. Как отразить приобретение ОС за счет субсидии при УСН доходы-расходы в 1С? Организация на УСН «доходы-расходы». Получили субсидию из бюджета субъекта РФ в размере 3 млн руб. на приобретение оборудования. Как в…
  3. Как отразить доп. расходы, включаемые в стоимость товара, если в УПД услуги с НДС и без НДС в 1С? Как отразить в 1С дополнительные расходы, которые включаются в стоимость товара, если в первичном документе услуги с НДС и без…
  4. Тест № 55. Приобретение материалов c дополнительными расходами на доставку