Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу в 2024 в 1С

Вопрос задал Виктория К. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1286) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.156.17).
Если правильно понимаю, то в связи с принятием изменение по 259 ФЗ от 08.08.2024 нужно пересчитывать НДФЛ с матвыгоды с начала 2024 г. Займ выдан сотруднику в 2023году, ключевая ставка была 7,5%. Получается, что излишне удержали у сотрудника 1950 руб. НДФЛ.
Как правильно отразить в 1С Бухгалтерия такой пересчет и надо ли подавать корректировку 6-НДФЛ за 1 кв и за полугодие?

Метки вопроса: Материальная выгода

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! Перерасчет на примере ЗУП рассмотрен в видео — Новое в ЗУП за 5 минут — выпуск от 28.08.2024
    Если сумма сторно перекрывается суммой мат.выгоды за текущий месяц, то её можно отразить в текущем месяце. Если нет, то потребуется отражать в месяце возникновения. Т.е. подавать корректировку 6-НДФЛ. Это момент рассмотрен в видео с 2:33.
    Публикацию по отражению НДФЛ с мат.выгоды в Бухгалтерии высылаю — НДФЛ с материальной выгоды по займам с 2024 в 1С

  2. Спасибо за ответ! А если у сотрудника ещё зарплата и сумма НДФЛ с неё больше чем сторно НДФЛ по матвыгоде? Нельзя тут как-то зачесть? Или базы по НДФЛ считаются отдельно и ндфл тоже? Не очень понятно, как тогда будет выглядеть 6-НДФЛ)

  3. Здесь проблема в том, что НДФЛ по мат.выгоде идет по ставке 35%, а остальные доходы у сотрудника по ставке 13%. Зачет должен быть в рамках ставки.

Комментарии закрыты.