Уведомление по НДФЛ (сумма завышена), корректировка в 2023 в 1С

Вопрос задал Оксана М. (Калининград, Калининградская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.25)
Здравствуйте. В октябре 2023 было сдано уведомление по НДФЛ ошибочно на большую сумму. Ошибку нашли только в январе 2024 г, подали уведомление на уменьшение. Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в бух.учете корректировку, чтобы НДФЛ правильно закрылся в 2023 году и сальдо по ЕНС сошлось с ФНС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    В 2023 году учет операций по ЕНС в 1С осуществлялся при помощи специализированных регистров.

    Поэтому для корректного закрытия 2023 по ЕНС требуется внести исправление при помощи Операция по ЕНС датой в 2023 году с видом Налоги (начисление) только на разницу (+ или -).

    Или при помощи нового Уведомления об исчисленных суммах налогов в разделе Операции (без отправки его в ФНС, только внесения исправления в 1С, датой в 2023, но позже первичного Уведомления):
    — Создайте новое Уведомление.
    — В исправленном Уведомлении по ЕНП заполните одну строку и укажите полную правильную сумму налога или взносов.

    Документ формирует сторно по исходному начислению налога и проводку по начислению суммы корректировочного уведомления.

    А также записи в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход:

    с минусом — по исходному уведомлению;
    с плюсом — по корректировочному уведомлению.

    Подробнее:
    Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
    .

  2. Если я сделаю корректировку в 2023 году в 1С, то не идет сальдо по сч.68.90 на 31.12.2023 с ФНС, т.к. новое уведомление подали в январе 2024 и налоговая изменила сальдо в этом году.

    Или ничего сделать нельзя и в программе будет расхождение по сч.68.90 с данными в ЛК на 31.12.2023?
    В 1С будет больше сальдо по сч.68.90.

  3. В итоге корректировка в Уведомлении, которая относится к прошлому году, будет отражена на основании Отчета за год, который вы подадите.

    И в ЛК ФНС это будут данные, который относятся к прошлому году.
    Так что после того, как сдадите 6-НДФЛ — не позднее 25.02.2024 — остатки по НДФЛ по итогам 2023 у вас и у ФНС должны быть отражены одинаково на 31.12.2023

  4. Понятно, спасибо, буду проверять после сдачи данные.

    1

  5. Сдали сначала корректировочное уведомление, на следующий день 6-НДФЛ. В личном кабинете в выгрузке по ЕНС вижу, что налог уменьшен, также в истории по ЕНС отражена корректировка. Но датой 2024 года учтена переплата. На 31.12.2023 между 1С и ЛК так и есть разница на сумму уменьшения налога (232 руб.). Подскажите, пожалуйста, может быть я не там смотрю или что-то не так делаю?
    Ошибочное уведомление по НДФЛ было на сумму 696 руб. Правильная сумма НДФЛ 464 руб. Сумма уменьшения 232 руб. Скрин из ЛК прилагаю.

  6. Или в ЛК еще какие-то изменения должны произойти?

  7. Предлагаю подождать до срока предоставления 6-НДФЛ 25.02.2024

    Если ситуация не изменится, предлагаю задать вопрос в ФНС. Поскольку итоговые данные о начислении НДФЛ в ЛК должны быть внесены на основании Расчета 6-НДФЛ,
    а не на основании промежуточных данных, указанных в Уведомлениях.

  8. 6-НДФЛ годовой сдали. Ок, подожду до окончания срока сдачи. Спасибо!

Комментарии закрыты.