Отражение задолженности на ЕНС в балансе и Корректировка начисления налогов на ЕНС в 1С

1. Здравствуйте!

   Как отражать сальдо по ЕНС в балансе посмотрите в нашем материале:
   Отражать ли сальдо ЕНС в балансе в 1С?

   Перенос на ЕНС сумм начисленных налогов (взносов) (в т.ч. НДС) происходит на дату по сроку уплаты, на 31.12.2023 данных на 68.90 по НДС за 4 квартал не будет.
   Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
   .

2. У организации на 31.12.2023 имеется задолженность перед бюджетом. Как она отражается в балансе и ОСВ. По Кт. сч.68.90 единой суммой (плюс пени) или по Кт. каждого счета?

   Тогда я правильно понимаю, что НДС за 4 квартал 2023 г. будет отражаться в ОСВ по Кт сч.68.02 ( так же как по Стр. взносам за декабрь 2023 по Кт сч.69.09, транспортный налог за 4 квартал 2023 Кт. сч.68.07 и по Прибыли за 4 квартал 2023 г. по Кт.68.04) т.к срок уплаты у этих налогов наступит в 2024 году.

   При заказе Справка о принадлежности сумм (выписка операций) остаток на конец года 0 рублей, хотя имеется задолженность перед бюджетом. Отражение задолженности показывается в ОСВ по счетам или по Кт.сч.68.90? И в какой строке баланса будет показана задолженность?

3. У вас имеется задолженность перед бюджетом срок уплаты который уже наступил на 31.12.2023?

   Все налоги (взносы), сроки уплаты которых приходятся на 2024 год в ОСВ на 31.12.2023 будут отражены по свои счетам учета (68.02, 68.04, 69 и т.д.)

   Про задолженность перед бюджетом опишите ситуацию подробнее: что за задолженность, как отразили в 1С, перенесли ли на ЕНС в 1С, если в ЛК выходит ноль — значит ее начислили и списали с ЕНС, когда у вас было положительное сальдо.

4. Да, на 31.12.2023 у нас имеется задолженность по НДС 1/3 по сроку 28.12.2023, по НДФЛ, по страх.взносам по сроку 28.12.2023.
   Самое интересное, что транспортный налог за 2023г и страх.взносы за декабрь, в ОСВ на конец года отражаются правильно, по Кт.68.07 и 69.09.
   Мы платили до мая месяца налоги со статусом 02, после того как у нас образовалась задолженность налоговая прислала требование где был указан уже единый КБК. В ОСВ Сч.68.90 у нас показывает остаток по дебету, хотя у нас задолженность. Переходили на ЕНС с помощью помощника в 1С.
   ОСВ прикрепила и неверные суммы обвела красной рамочкой

5. По НДС: 585 357 — это НДС за 4кв2023 + 1/3 за 3кв2023 по сроку 28.12.2023?

   Если так, то 1/3 надо было перенести на ЕНС Операцией по ЕНС до наступления срока уплаты 28.12.2023, например рекомендуем это делать 25.12.2023 (по срокам уведомлений других налогов (взносов)).
   Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С
   Раздел: Перенос НДС на ЕНС и уплата по 1/3
   Тогда проводка будет Дт 68.02 Кт 68.90 — что отразится на сальдо по ЕНС уменьшив его.

   По НДФЛ: надо смотреть что внутри по оборотам — дебетовое сальдо говорит о том, что на ЕНС начислено больше, чем рассчитано, задолженности как бы нет.

   По налогу на прибыль: на начало есть переплата и на конец она еще увеличилась.
   Что может быть: не перенесли переплату на ЕНС, не правильно отразили проводки по начислению налога на ЕНС (если в течении периода был налог к уменьшению тоже надо было корректировать).

   По страховым взносам: если в сумме 18 372 есть сумма по сроку 28.12.2023, то ее тоже надо было перенести на ЕНС документом Операция по ЕНС, по аналогии с НДС. Если уже перешли на подачу Уведомлений, то должны были подать Уведомление по сроку до 25.12.2023 (Оно также формирует проводки по переносу на ЕНС).

   1. Видимо неправильно сделан переход на ЕНС в программе 1с .
      НДС на конец года должен быть остаток по Кт. сч.68.02 -365 679 руб (за 4кв2023 — 284 700 р.+ 1/3 за 3кв2023 по сроку 28.12.2023- 80 979)
      НДФЛ: остаток должен быть поКт.68.01 — 11700 руб.
      По страховым взносам: остаток должен быть по Кт.69.09 — 18 372,60 по сроку уплаты 28.01.2024 + судя по сведениям по детализации отриц.сальдо, остаток по сроку 28.12.23- 6720,57. Т.е.общая сумма по Кт.сч.69.09-должна быть на конец года -25093,17
      Можно как-то это всё выровнять через операции вручную или Операцией по ЕНС?
      Прикрепляю детализацию отриц.сальдо из ИФНС

6. 01.07.2023 был создан Документ автоматически при переходе на ЕНС, операция — «Налоги (начисление)». Цифры указаны неверные, не хочется сейчас лезть в закрытый период. Можно ли как-то всё это откорректировать в декабре 2023 году?

7. Да, в 2023 году можно откорректировать документом Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета.
   Операции по ЕНС в 2023 году в 1С

   Можно и Операцией, введенной вручную.

   Так как учет по регистрам ЕНС с 2024 года отменен, то выбираете документ для корректировки более удобный для вас.

   1. Добрый день. Если имеем задолженность, то она будет отражена по кредиту по своим счетам учета (68.02, 68.04, 69). А должна ли задолженность отражаться на сальдо по сч.68.90. Или в этом случае сальдо на конец года у нас будет 0 руб.?

8. Если срок уплаты наступил в 2023 году, то задолженность отражается (переносится на 68.90).
   Т.е. вся ваша задолженность по сроку уплаты 28.12.2023 должна быть отражена на счете 68.90:
   Дт 68.02 (68.04, 69) Кт 68.90

   1. Спасибо большое за ответы. Еще вопрос остался по прибыли (региональный бюджет) У нас был остаток по Дт. 68.04. на конец 2023 г., хотя по факту его нет. Убрали этот остаток через корректировку и теперь он показывает странные обороты . Прикрепляю файлы ОСВ и Корр-ку. Может неправильно что-то сделала?

9. Сформируйте ОСВ по 68.04.1 в разрезе всех субконто (в настройках включите на вкладке Группировка все галочки) и на вкладке Показатели включите галочку Развернутое сальдо.
   Приложите скрин, посмотрим, что-то не закрылось в разрезе субконто.

   1. Во вложении ОСВ 68.04.1

10. Неверно скорректировали в разрезе бюджетов.
    Создайте корректировку через документ Операция, введенная вручную:
    Дт 68.04.1 Налог (взносы) начислено/уплачено / Региональный бюджет
    Кт 68.04.1 Налог (взносы) начислено/уплачено / Федеральный бюджет
    Сумма 1050

11. Добрый день, Светлана. Спасибо большое за вашу помощь.

    1

12. Рада, что получилось помочь!

Комментарии закрыты.