Как отразить поступление услуг в иностранной валюте от нерезидента, если получены в другом отчетном периоде

Индивидуальную консультацию запросил Лидия З.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день! Как корректно отразить поступление услуг, если получилась такая ситуация: 16.07.21 было списание c р/с оплаты услуг Linkedin. Первичный документ получен в следующем квартале. И он от 15.07.2021, то есть курс на другой день. Правильно ли я понимаю, что если был от 16.07,21, то курсовые разницы отразились бы верно, т.к. авансы не пересчитываются. А в нашем случае должен быть курс самого д-та от 15.07.2021, мы провести можем только в следующем квартале. Как отразить в 1С чтобы верно был отражен курс при принятии в расходы данного документа? Можно ли рассматривать данное поступление услуг как электронные услуги. Как узнать иностранный поставщик состоит на учете в качестве поставщика электронных услуг?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Курс на дату оказания услуги используется только для пересчета неоплаченной части услуг.
    Оплаченная стоимость услуг учитывается по курсу предоплаты (абз. 2 п. 9 ПБУ 3/2006, п. 10 ст. 272 НК РФ).
    По датам документов получается, что предоплаты у вас не было, значит курс в документе поступления должен быть на 15.07.2021.

    При отражении документа Поступления укажите курс валюты на нужную дату. Скрин прилагаю.

    Проверьте относятся ли полученные услуги к электронным

    Что такое электронные услуги, оказываемые через интернет?

    Проверку постановку на налоговый учет в РФ иностранцев, оказывающих электронные услуги, можно провести на портале ФНС

    Как отразить «забытое» поступление

    Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни

    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    .

    png kurs

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Предоплата при мультивалютном переводе за электронные услуги Добрый день, договор с иностранным поставщиком электронных услуг в EUR. Предоплата в USD. Поступление в EUR. Т.е. взаиморасчеты ведутся по…
  2. Экспресс- проверка показывает отрицательные остатки по 19 счету Добрый день, работаю на ОСНО, бухгалтерия проф. 3.0 (3.0.111.25) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710) При экспресс-проверке обнаружена ошибка. Отрицательный остаток по счету…
  3. Учет взаиморасчетов по договору в уе у покупателя и поставщика Прошу разъяснить следующее: с клиентом заключен договор поставки, по условиям договора если стоимость услуг номинирована в иностранной валюте, клиент производит…
  4. Импорт оплата в рублях закрывающие документы в долларах в 1С Добрый день! У нас есть иностранный поставщик электронных услуг, мы выступаем как налоговый агент. До 2 квартала мы оплачивали услуги…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить в учете, если поставка ПО от иностранного поставщика в 2020, а оплата за него в 2021? Поставка программного обеспечения по лицензионному договору от иностранного поставщика в электронном виде была в 2020 году, а оплатить ее мы…
  2. Что делать, если поставщик заменил один СФ на два за прошлый квартал в 1С? Поставщик прислал Организации акт и счет-фактуру на выполненные работы по электронной почте. НДС по счету-фактуре принят к вычету. В следующем…
  3. Документ Счет-фактура полученный вид операции Счет-фактура на поступление в 1С Документ Счет-фактура полученный вид операции на поступление позволяет зарегистрировать в программе 1С счета-фактуры, полученные от поставщика при поставке ТМЦ, работ,…
  4. Как внести исправления, если поставщик исправил ставку налога в документах с «без НДС» на «НДС 5%» в 1С? Организация на ОСНО, получили акт оказанных услуг от ИП в 1 кв. 2025 без НДС, сдали отчетность. В апреле ИП…