Как материнской компании отразить дивиденды, полученные от ООО и распределенные акционерам при синхронизации с ЗУП

Вопрос задал Ирина М. (ПРОТВИНО)

Ответственный за ответ: Шаврова Ирина (★9.93/10)

Добрый день.
Материнская компания получает дивиденды от ООО за минусом 13%, т.к. владеет менее 365 дней.
Далее материнская компания, распределяет дивиденды участникам (акционерам). Подскажите, как правильно отразить операции в 1С для заполнения декларации по налогу на прибыль

Все комментарии (5)

  1. уточнение по вопросу:
    — на дату решения по выплате дивидендов в пользу МК?
    — на дату получения дивидендов в МК?

    И как учесть в ЗУП перераспределение в дальнейшем дивидендов в пользу физических лиц?

  2. Добрый день, Ирина!
    Сделайте это на дату, когда общее собрание акционеров (участников) дочерней организации приняло решение выплатить дивиденды. Такой порядок следует из пунктов 5, 7, подпунктов «а»–«в» пункта 12 и пункта 16 ПБУ 9/99.

  3. Проводки в бухучете будут такие:
    На дату принятия решения о выплате дивидендов
    1. Если участие в уставных капиталах – не основной вид деятельности:
    Дебет 76-3 субсчет «Расчеты по причитающимся дивидендам» Кредит 91-1
    – включены в прочие доходы дивиденды, причитающиеся организации.
    2. Если участие в уставных капиталах – основной вид деятельности:
    Дебет 76-3 субсчет «Расчеты по причитающимся дивидендам» Кредит 90-1
    – включены в выручку дивиденды, причитающиеся организации.

    * Доход отразите за минусом налога на прибыль, подлежащего удержанию налоговым агентом (письмо Минфина России от 19 декабря 2006 г. № 07-05-06/302).

    На дату получения денег (если дивиденды выплачивают деньгами)
    Дебет 50 (51, 52) Кредит 76-3 субсчет «Расчеты по причитающимся дивидендам»
    – получены дивиденды.

    На дату получения имущества (если дивиденды выплачивают имуществом)
    Дебет 10 (08, 41, 43) Кредит 76-3
    – получено имущество в счет выплаты дивидендов.
    Такой порядок предусмотрен Инструкцией к плану счетов (счета 08, 10, 50, 51, 52, 76, 91).

  4. Но поскольку зарплатный учет у вас ведется в программе ЗУП, вопрос «Как учесть в ЗУП перераспределение в дальнейшем дивидендов в пользу физических лиц?» вам нужно задать в из личного кабинета в разделе ЗУП.
    В разделе Бухгалтерия консультации ведутся только по программе Бухгалтерия 3.0. А в разделе ЗУП специалисты по данной конфигурации проконсультируют вас по нужным настройкам.

  5. Добрый день, Ирина. По бухгалтерскому учету понятно, как провести операции. А как провести в 1С, чтобы автоматически формировалась декларация по налогу на прибыль в МК?
    Я не увидела ответа.
    Т.к. начисление в первом квартале, а получение во втором. В декларации нужно отражать по мере поступления ДС.
    У вас есть подборка на эту тему?

Комментарии закрыты.