Добрый день!
Компания на ОСНО, закупаем основные средства для наших нужд, такие как ноутбуки и сервера. В августе закупили компоненты для сервера и собственными силами собрали 3 серверные платформы, документ комплектации в 1С БУХ проводили через передачу оборудования в монтаж https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/osnovnye-sredstva/postuplenie-i-prinyatie-k-uchetu-os/sozdanie-osnovnogo-sredstva-sobstvennymi-silami-stroitelno-montazhnye-raboty.html
Все купленные компоненты учитывали на счете учета Дт 08.04.1 Кт 60
Далее документом передача оборудования в монтаж провели комплектацию серверной платформы Дт 08.03 Кт 08.04.1
и ввели основное средство в эксплуатацию Дт01 Кт 08.03
для серверного оборудования всегда использовали код ОКОФ 330.28.23.23 но при заполнении статистической формы П-2 данные по инвестициям информационного оборудования по серверам не заполнялись
сейчас хотим настроить учет так, чтобы сервера попадали в П-2 при автоматическом заполнении отчета, для этого:
— подобрали код ОКОФ 320.26.20.14
остальные параметры и документы ввода (в т.ч. комплектации) без изменений
и столкнулись с тем, что изменение ОКОФ не повлияло на автоматическое заполнение П-2 в 1С БУХ по строке 07 отчета «Информационное, компьютерное и телекоммуникационное (ИКТ) оборудование» суммы кап. вложений на сервера не подтягиваются, подскажите, пожалуйста, какие шаги можно предпринять, чтобы суммы кап. вложений на сервера попадали в данный отчет?
во вложении направляю расшифровку операций по основным средствам в нашей компании и заполнение 07 строки П-2, спасибо!
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Наталья!
В правилах отражения показателей строки 07 отчета П-2 стоит алгоритм проверки корреспонденции счетов:
Счет В группе «08» И Корсчет НЕ в группе из списка «07; 08»
Когда вы проводите документ Комплектация номенклатуры или Передача оборудования в монтаж, 1С делает проводку:
Дт 08.04.1 (сервер) — Кт 08.04.1 (комплектующие) или Дт 08.03 (сервер) — Кт 08.04.1 (комплектующие)
Так как дебет и кредит находятся в группе счетов 08, программа при анализе оборотов считает эту операцию внутренним перемещением/переукомплектацией внеоборотных активов, а не новым приобретением у стороннего поставщика (где корреспондирующим должен быть счет 60 или 76)
В итоге при принятии к учету такого ОС (Дт 01 Кт 08.04.1): алгоритм видит, что первичное поступление шло с корреспонденцией внутри счета 08, исключает объект из строки 07 (ИКТ оборудование) и сбрасывает его в «прочие инвестиции» (строка 15)
Какой выход нашла:
В программе поступление комплектующих провела на 10.02 счет (Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали)
Документом Комплектация номенклатуры отразила сборку сервера на 08.04.1 (смотрите скрин)
Комплектация номенклатуры в 1С 8.3: пример заполнения
Ввела в эксплуатацию:
Группа учета ОС — офисное оборудование
код ОКОФ 320.26.20.14
Сформировала стат. форму П — 2, сервер отразился по строке 07 (смотрите вложение)
Добрый день!
подскажите, пожалуйста, не будет ли это ошибкой принятие компонентов для ОС на счет учета 10 и комплектации исходя из ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»?
попробовала также провести поставку на счет учета 10, провести комплектацию и да, форма П-2 заполнилась корректно, но отмечу что важнее идти по стандартам бухгалтерского учета.
Вы совершенно правы в своем опасении: согласно ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», прямой учет компонентов для ОС на счете 10 действительно является методологическим нарушением
Любые затраты на приобретение, создание или улучшение основных средств (включая комплектующие, приобретенные специально для сборки/монтажа ОС) признаются капитальными вложениями в момент их фактического понесения.
Капитальные вложения формируются на счете 08 (а не на счете 10 «Материалы», который предназначен для оборотных активов по ФСБУ 5/2019)
Использование счета 10 допускается только в случае, если запас закупался как стандартный ТМЦ (например, для текущего ремонта), но впоследствии решение изменилось и его решили использовать для сборки ОС
Закупать комплектующие изначально под сборку ОС напрямую на счет 10 — не соответствует ФСБУ 26/2020
Если следовать методологии, принимайте компоненты на счет 08.04.1 (Дт 08.04.1 — Кт 60)
Далее собирайте сервер через Передачу в монтаж (08.03)
Вводите в эксплуатацию: Дт 01.01- Кт 08.03
Сформируйте отчет П-2 автоматически
Вручную уменьшите строку 15 («Прочие инвестиции») на стоимость собранных серверов
Вручную увеличьте строку 07 («ИКТ оборудование») на стоимость этих серверов
Не стоит менять корректный бухгалтерский учет по ФСБУ 26/2020 ради автоматического заполнения отчета
Правильным решением будет оставить учет на счете 08 и вручную переносить суммы между строками 15 и 07 при сдачи формы П-2