Как исправить некорректный ввод остатков по основным средствам при ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал: Дания З.

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.80/10)

Организация с 01.01.2020 года перешла с 1С комплексная на 1С Предприятие и соответственно входящее сальдо в новую программу было перенесено операцией ввод остатков. Ошибка была допущена в 2019 году, а в частности по основному средству стоимость которого менее 100 тыс. руб. в НУ было списано в момент ввода в эксплуатацию и программой была сформировано почему-то ОНА, а не ОНО. Не знаю насколько правильно, но ошибка исправлена именно в операции ввода остатков, т.е с-до ОНА по этому основному средству отражено не на сч. 09, а на сч. 77. При этом в Справке-расчет отложенного налога на прибыль за Январь 2020 г. эта ошибка всеравно отражено в ОНА. Скорее всего наверно некорректно сделано исправление ошибки. Подскажите, пожалуйста, как правильно в программе эту ошибку исправить.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Добрый день, Дания!
    Судя по Справке-расчету Отложенный налог на прибыль, у вас признан ОНА по сч. 09 субконто Внеоборотные активы. Этот ОНА не имеет непосредственного отношения к вашему основному средству. По Основным средствам сформировано ОНО, обратите внимание, и как раз по указанному вами серверу — 7443,94, как и должно быть (37 219,68*20%).
    Запись по Внеоборотному активу с ОНА выглядит так, как будто на счете 09 есть сумма по данному субконто, но на счете 08 разниц таких нет. Оно и понятно, ведь сервер уже переведен в состав основных средств. Именно по его первоначальной стоимости сформирован ОНА (63 805,08*20%).
    Проверьте, пожалуйста, нет ли у вас по счету 09 с субконто Внеоборотные активы сальдо на начало 2020 года. Пришлите ОСВ по счету 09 в разрезе субконто за январь 2020.

  2. Добрый день, Лариса! Спасибо за ответ. Я не совсем поняла — сервер уже переведен в состав основных средств. Именно по его первоначальной стоимости сформирован ОНА (63 805,08*20%). Ни по одному ОС менее 100 тыс.руб. программа ОНА не формировала. В отношении данного ОС да, одновременно и ОНА и ОНО сформировалось. Разве так должно быть? Поясните, пожалуйста, а как сформировать ОСВ по счету 09 в разрезе субконто? У меня формируется только ОСВ по сч.09 в разрезе видов активов и обязательств.

  3. Приложение

    Вы все сформировали правильно. В разрезе субконто — это и есть в разрезе активов и обязательств).
    Обратите внимание на рис. во вложении. По активу Внеоборотные активы у вас признан ОНА. А по счету 08 есть разницы? Скорее всего, нет. Актив Внеоборотные активы формирует счет 08. Подробнее об этом здесь: Регистр учета временных разниц .
    Посмотрите, каким документом признан ОНА, как сформирована проводка, когда? Видите, в январе он погашен уже. Ошибка устранена автоматически. Вы писали, что она для вас несущественна. Можно оставить все как есть, в этом случае. Вы теперь знаете, что эффект изменения ставок налога на прибыль — из-за нее.
    Если все же ошибка существенная и нужно ее убрать, тогда напишите, каким документом она сформирована.

  4. Сумма не существенная, но хочется ее убрать. По ОСВ сч. 08 нет никакого с-до и совсем не понятно почему программа сформировала ОНА.

  5. Мне не понятно, почему в этой базе есть операции 2018 года, я думала вы перешли на новую базу? Но если это не так, то можно Операцией, введенной вручную от 31.12.2019 сформировать проводку:
    Дт 84 Кт 09 на эту сумму. Если не хотите на начало года видеть эту ошибку. После операции реформацию за 2019 не перепроводите, чтобы не менять данные утвержденного баланса. Получится, что при переходе на балансовый метод сделали ретроспективный пересчет, этим объясните расхождения данных на 31.12. 2019 в утвержденной бухгалтерской отчетности и в отчетности за 2020 год.

  6. Лариса, спасибо большое! Эта информация не с новой программы. В новой базе этих операций нет. Перенесено только сальдо по сч.09.

  7. Тогда это сальдо лучше убрать и все)!

  8. Да, спасибо, поняла. Спасибо большое.

  9. Лариса, мы ошибку поправили. Но почему-то информация в Справка-расчет отложенного налога на прибыль за Январь 2020 г. не изменилась. На 01.01.2020 стоит ставка 20,11579%*. строка Внеоборотные активы осталась. Что нужно сделать, чтобы это не отражалось в справке?

  10. Уточните, пожалуйста, как поправили ошибку и перепроводили ли после этого закрытие января?

  11. Добрый день, Лариса! Спасибо, все получилось.

  12. Отлично! Спасибо за обратную связь.

Комментарии закрыты