Реализацию услуг возмещаемые расходы в 1С

1. Здравствуйте, Юлия!

   Поступление от услуг, отражаете через документ Поступление услуг акт (УПД).
   Проводки:
   БУ и НУ — Дт 91.02 Прочие внереализационные доходы (расходы) — Кт 76.09 Контрагент оказавший услуги

   Перевыставление услуг принципалу — Реализация — Акты (накладная):
   Проводки:
   В БУ и НУ — Дт 76.09 — Кт 91.01 Прочие внереализационные доходы (расходы)

   Оплата услуг контрагенту оказавшему услуги, списание с р/сч.
   Проводка: Дт 76.09 — Кт 51

   Возмещение от Принципала — Поступление на р/сч.
   Проводка Дт 51 — Кт 76.09 Принципал.

   Доходов и расходов по БУ нет, т.к. нет экономической выгоды (п.2 ПБУ 9/99, пп 2, 16 ПБУ 10/99).

   Доходы и расходы в НУ закрываются на 91 сч.

   Если услуги с НДС, то перевыставляете их с НДС.

2. Прошу прощения, не могли бы Вы немного растолковать для меня фразу: «Если услуги с НДС, то перевыставляете их с НДС.»?
   Что с НДС в этом случае? Входящий от поставщика ставим на 91.02 — вся сумма по документам, т.е. сумма без НДС+ НДС 12000 (10000+2000 = 12000), а реализация через 91.01 — ти так же вся сумма 12000, без НДС + НДС?

3. Да, Юлия, вы всё верно поняли.

   Услуги перевыставляете с НДС, т.к. есть счёт — фактура, через 76.09.

4. А отчет агента при таких перевыставлениях не требуется формировать? Иди это в том случае, если предусмотрено агентское вознаграждения по агентским договорам?
   И при ранее описанной схеме, СФ при реализации оформляется от нашего имени, посредник (тот кто нам оказал данные услуги) не участвует?

5. Юлия, как вы верно отметили, по характеру, расходы схожи с агентской схемой.

   Но, агентская схема — когда одно лицо (организация) за вознаграждение поручает найти компанию и организовать обеспечение определёнными услугами.

   У вас вознаграждения нет, следовательно это не агентская схема. Вы просто перевыставляете расходы, которые не относятся к вам и отчёт агента в этом случае не оформляется.

   При оформлении счет-фактуру для Принципала (перевыставление счетов-фактур), нужно перенести в него данные из счета-фактуры, который вы получили от Продавца. В строку 2 «Продавец» Вы ставите наименование продавца, а не свои (пп «в» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры – прил. 1 к постановлению Правительства № 1137 от 26.12.2011).

   Если подобные расходы не одноразовы, то лучше оформить договор на агентские услуги с Принципалом и применять следующую схему для отражения:
   Коммунальные расходы арендатора по посредническому договору в 1С .

6. Как я Вам благодарна за ответ, спасибо, что подробно ответили на мой основной вопрос и все уточняющие. Спасибо 🙂

7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🙂

Комментарии закрыты.