Здравствуйте, лизинговая изъяла автомобиль за неуплату платежей. каким документом оформить возврат автомобиля? Я сделала документом списания и его остаточная стоимость попала в расходы НУ (1400000) . Мне кажется это не правильно. Акт изъятия составлен 30 марта ( я завела его в декабря как только получила данный документ) а 20 декабря 2022 года от лизинговой компании по этому договору пришли 700000. То есть лизинговая продала этот автомобиль и вернула часть средств клиенту . С этих денег я начислила ндс и считаю это внереализационным доходом по прибыли. Может быть тогда документ списания нужно было оформить реализацией?
И что делать с 76 счетом.
Во вложении прикладываю документ со скринами
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Остаточная стоимость ППА списывается на 91 счет и не учитывается в НУ. Для этого в документе Списание ОС нужно выбрать статью Прочих доходов и расходов со снятым флажком Принимается к налоговому учету.
Не совсем мне понятно в этой части: «То есть лизинговая продала этот автомобиль и вернула часть средств клиенту. С этих денег я начислила ндс и считаю это внереализационным доходом по прибыли».
Вы возвращаете лизингодателю предмет лизинга, который ему принадлежит до выкупа. Такой возврат не является реализацией и НДС не облагается, т.к. нет передачи права собственности (п. 1 ст. 39 НК РФ).
Или у вас не возврат, а перенаем по договору лизинга?
Остатки арендных обязательств по счету 76 подлежат списанию документом Операция, введенная вручную.
Посмотрите, пожалуйста, нашу пошаговую инструкцию:
Досрочное расторжение договора лизинга
.
Спасибо за ответ! Договора перенайма не было. Понять не можем сами . Лизинговая и клиент говорят так что при изъятии лизинговая посчитала что причитается нам и перевела эти деньги. Назначение платежа такое: Возврат денежных средств по договору Акмп-0219/11097 от 04.02.2019, Сумма 1230072-59, в т.ч. НДС(20%) 205012-10 руб.
Вот я думаю дело было так. он принял авто на баланс за 5 миллионов в 2019г. за минусом амортизации 2 миллиона сейчас его им возвращает да и еще минус то что он за все эти годы заплатил 4 миллиона. вот они миллион и возвращают. НДС с этих денег я восстанавливаю в книге продаж, а вот к прибыли я наверное эти деньги не должна брать?
Если по договору лизинга ранее оплачивали выкупную стоимость, это может быть возврат именно этой суммы.
Если так, при возврате выкупной стоимости дохода в НУ не возникает, т.к. оплата выкупной стоимости до выкупа рассматривается как авансовые платежи (Письмо Минфина от 22.04.2021 N 03-03-06/1/30447).
Если поступившие от лизингодателя суммы превышают уплаченную выкупную стоимость и переплату (если имеется), разницу рекомендую отнести в налогооблагаемые доходы по прибыли.
Чтобы не гадать, рекомендую запросить дополнительно документы для понимания, как сложилась сумма возврата.
верхний комментарий не верен. верен нижний
Еще меня интересует как можно начислить ндс на это поступление на расчетный счет? вручную? потому что автоматически не попадает в книгу продаж. это же по сути тот ндс который мы ранее принимали к вычету при перечисление в лизинговую денег
В п. 3 ст. 170 НК РФ нет основания для восстановления НДС лизингополучателем при расторжении договора лизинга и изъятием лизинговой компанией предмета лизинга.
Если вы принимаете решение восстановить НДС ранее принятый к вычету, можно воспользоваться документом Восстановление НДС. Пример оформления можно посмотреть здесь:
Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи в 1С
Если нужно начислить НДС вручную, при отсутствии документа реализации это можно сделать документом Отражение начисления НДС:
Зачем нужны Отражение начисления НДС и Отражение НДС к вычету в 1С
.