Здравствуйте.
В апреле мы получили ноутбук и оприходовали его как материал на счет 10.02 для использования в дальнейшем в работе по контракту. В июне выяснилось, что использовать в работах его не будут, поэтому нужно перевести в основное средство. Так как мы являемся филиалом, то основными средствами нас наделяет головная организация. Для этого нам нужно ноутбук перевести с 10.02 на 10.09, счет 19.03 перенести на 19.01 и оставить его на остатке для дальнейшей передачи в головную организацию. И затем передать все это в ГО. Базы автономные. ПРОФ.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В апреле ноутбук был учтен на счете 10.02 как материал для использования в работах по контракту. В июне изменилось его назначение: объект планируется передать в головную организацию для учета в составе ОС. В такой ситуации допустимо изменить его классификацию, так как объект предполагается использовать более 12 месяцев и он соответствует критериям основного средства по ФСБУ 6/2020.
В базе филиала оформите Операцию, введенную вручную датой принятия решения о переводе:
Дт 10.09 Кт 10.02 — на стоимость ноутбука
Дт 19.01 Кт 19.03 — на сумму входного НДС
После операции ноутбук будет числиться на счете 10.09, а НДС — на 19.01 до передачи в ГО. На счет 01 в базе филиала объект не принимается, амортизация не начисляется. НДС, ранее принятый к вычету, восстанавливать не требуется, если ноутбук будет использоваться в деятельности, облагаемой НДС.
Передачу ноутбука в головную организацию в базе филиала оформите также Операцией, введенной вручную на дату передачи по акту:
Дт 79.01 «Расчеты с головной организацией»
Кт 10.09 — на стоимость ноутбука.
Этой проводкой вы списываете ноутбук с 10.09 и отражаете внутренние расчеты с ГО по переданному имуществу.
В базе ГО объект принимается к учету как ОС: на основании акта передачи оформляется поступление от филиала, затем документ Принятие к учету ОС с установлением срока полезного использования и параметров амортизации.
Дополнительно по теме
Принятие к учету ОС в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Варианты поступления основного средства в 1С
А регистры при переводе разве не затрагиваются никакие? Особенно по НДС?
Да, еще дополнение. У нас есть облагаемые и необлагаемые НДС операции. И в апреле мы указали способ учета НДС «Принимается к вычету». То есть нам какой поставить способ учета НДС при условии, что он вообще должен остаться на остатке. Нам НДС тоже нужно передать в ГО. В этом случае, как я понимаю, его не просто нужно списать в учете, но и убрать из регистров, чтобы он каждый раз не всплывал при формировании книги покупок.
По принятию к учету ОС у нас была консультация пошаговая от Марии Демашевой с учетом всех нюансов, поэтому вопросов по принятию к учету ОС у нас нет. Только по переквалификации ноутбука и передачи НДС и отражению всех операций в регистрах
Благодарю за уточнение, Елена!🌷
Правильно понимаю, что из базы филиала нет ни выгрузки, ни специальной обработки по НДС, а головная организация регистрирует тот же счет‑фактуру у себя отдельно и отражает вычет в своей базе? Тогда в базе ОП НДС по ноутбуку нужно оставить только в расчетах с ГО, без вычета и без участия в книге покупок и раздельном учете филиала.
По способу учета НДС. В документе Поступление ноутбука способ учета НДС, который вы указали в апреле (Принимается к вычету), менять не нужно: он обеспечивает раздельный учет и хранение НДС на счете 19, а не в стоимости. Для передачи НДС в ГО и вывода его из регистров филиала используется не смена способа в поступлении, а отдельная операция по счетам 79.01 и 19.01 и корректировка регистра НДС, как указано ниже. То есть специальный новый способ учета НДС под эту ситуацию не выбирается — НДС остается на остатке на 19 в момент переквалификации, а затем целиком переводится в расчеты с ГО.
На дату передачи ноутбука в ГО оформите в базе филиала Операцию, введенную вручную
– Дт 79.01 Кт 10.09 — передана стоимость ноутбука в ГО;
– Дт 79.01 Кт 19.01 — передан входной НДС по ноутбуку в ГО (НДС выходит со счета 19.01 филиала, но не включается в стоимость).
В этом же документе нажмите Еще — Выбор регистров, добавьте регистр накопления «НДС предъявленный». В строке укажите тот же документ поступления и входящий СФ по ноутбуку, поставщика, ставку НДС, суммы с минусом, т.к. надо отразить списание налога из регистра.
Создайте запись в регистр НДС предъявленный, как в инструкции:
Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок в 1С
Регистр НДС предъявленный в 1С
Как списать с 19 счета зависший НДС по непринимаемому НДС в 1С?
Расходное движение закроет остаток по НДС в регистре «НДС предъявленный», поэтому СФ перестанет подбираться при заполнении документа Формирование записей книги покупок в базе ОП.
Чтобы проверить, не осталась ли запись в регистре НДС сформируйте Универсальный отчет для проверки зависшего НДС
Универсальный отчет для проверки зависшего НДС в 1С
Выгрузка и загрузка настроек Универсального отчета в 1С
В результате в базе ОП:
– НДС по ноутбуку не изменяет способ учета в поступлении, но полностью выводится с 19.01 на 79.01 и из регистра «НДС предъявленный»;
– вычет по этому НДС в филиале не формируется, ноутбук не участвует в раздельном учете НДС ОП;
– право на вычет по этому счету‑фактуре реализует головная организация в своей базе, где этот же СФ зарегистрирован отдельно и отражен в книге покупок ГО.
Здравствуйте.
Да, Вы все правильно поняли, понятно описали порядок действий. Но я споткнулась вначале. Мои шаги:
1. Я перенесла 30.06 со счета 10.02 на счет 10.09 ноутбук документом Перемещение, так как у меня поменялся и склад. Способ учета НДС я оставила «Принимается к вычету».
2. Операцией, введенной вручную также 30.06 я ввела проводку Дт 19.01 Кт 19.03.
Сам ноутбук в ГО я передаю 01.07. То есть мне нужно, чтобы на конец квартала НДС остался на остатке. Что я должна для этого предпринять?
Еще вопрос. Нам нужно передать в ГО этот ноутбук по внутренней накладной. Можно ли использовать в этом случае не ручную операцию, а штатный документ, а проводки изменить вручную?
На 30.06 все отражено правильно: ноутбук остается на счете 10.09, НДС — на 19.01. До даты фактической передачи в ГО, то есть до 01.07, НДС из учета филиала и из регистра «НДС предъявленный» не списывайте. Способ учета НДС «Принимается к вычету» также оставьте без изменений: он позволяет учитывать НДС отдельно на счете 19, не включая его в стоимость ноутбука.
При формировании записей книги покупок за 2 квартал вычет по этому СФ в базе филиала не формируйте: удалите строку по ноутбуку из документа Формирование записей книги покупок. То, что СФ до 01.07 подбирается в этот документ, нормально — НДС еще числится в регистре и на счете 19.01.
01.07, датой внутренней накладной, в базе филиала оформите Операцию, введенную вручную:
Дт 79.01 Кт 10.09 — передана стоимость ноутбука в ГО
Дт 79.01 Кт 19.01 — передан входной НДС в ГО
В этом же документе через Еще — Выбор регистров добавьте регистр «НДС предъявленный» и создайте запись по входящему СФ ноутбука. После этого остаток по НДС в регистре будет закрыт, и СФ перестанет подбираться при формировании книги покупок в базе филиала.
Внутреннюю накладную оформите как первичный документ по вашему внутреннему регламенту. В 1С ПРОФ передачу между автономными базами филиала и ГО рекомендую отразить именно Операцией, введенной вручную; документ Реализация использовать не нужно, поскольку он предназначен для продажи и может сформировать лишние движения по доходам и НДС.
У нас ГО пользуемся формой ТОРГ-13. Я могу вместо операции вручную все-таки использовать документ «Перемещение», чтобы руками не набивать накладную?
В формировании книги покупок регистрируется весь счет-фактура, он состоит из нескольких позиций. Как правильно в этом случае заполнить книгу покупок?
Да, документ Перемещение товаров подходит как основание для внутренней накладной между филиалом и ГО.
Оформите Перемещение товаров датой 01.07.2026 по ноутбуку со склада филиала на склад ГО и распечатайте из него ТОРГ‑13. Вручную отредактируйте его проводки:
Дт 79.01 Кт 10.09 — передана стоимость ноутбука в ГО;
Дт 79.01 Кт 19.01 — передан входной НДС по ноутбуку в ГО.
В этом же документе через Еще — Выбор регистров добавьте регистр «НДС предъявленный» и создайте запись по входящему счету‑фактуре на сумму НДС по ноутбуку. После этого остаток по НДС в регистре будет закрыт, и счет‑фактура перестанет подбираться при формировании книги покупок в базе филиала именно по части НДС, относящейся к ноутбуку.
В книге покупок регистрируется счет‑фактура целиком, а не отдельные позиции номенклатуры. Если по другим позициям этого счета‑фактуры филиал принимает НДС к вычету, строку по счету‑фактуре в документе Формирование записей книги покупок оставляете, вычет по ним отражаете в обычном порядке. НДС по ноутбуку вы исключаете из учета филиала не через раздельное заполнение книги покупок, а отдельной операцией по НДС (проводка Дт 79.01 Кт 19.01 и движение по регистру «НДС предъявленный» именно на сумму НДС по ноутбуку). В книге покупок филиала счет‑фактура будет одна, а часть НДС по ноутбуку будет списана из регистров 01.07.2026 и не участвует в вычете у обособленного подразделения.
В результате вычет по этому ноутбуку будет заявлять ГО у себя, а филиал — только по той части НДС, которая относится к «своим» позициям по этому же счету‑фактуре.
Я правильно поняла,что мне нужно сделать в регистре НДС предьявленный вид движения Приход? А витд движения Расход при передаче ноутбука в ГО?
Приход по регистру «НДС предъявленный» уже был сформирован при поступлении ноутбука. При передаче ноутбука в ГО в документе Перемещение товаров добавьте по регистру «НДС предъявленный» строку с видом движения Приход, но с суммой НДС по ноутбуку со знаком минус — так мы обнуляем этот НДС в базе филиала.
Создайте запись в регистр НДС предъявленный, как в инструкции:
Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок в 1С
Регистр НДС предъявленный в 1С
Как списать с 19 счета зависший НДС по непринимаемому НДС в 1С?
Здравствуйте.
Екатерина, я немного запуталась. Давайте по шагам.
1. Я переместила ноутбук в июне на другой склад и перенесла его этим документом на счет 10.09.
2. Операцией, введенной вручную, я перенесла НДС со счета 19.03 на 19.01.
3. Так как в УПД, по которому поступил ноутбук, было несколько позиций, то строку из Формирования книги покупок я убрать не могу. Каким документом мне оставить НДС по ноутбуку на счете 19.01?
4. Далее июлем я делаю документ Перемещение, правлю в нем руками проводки на Дт 79 Кт 10 и Дт 79 Кт 19. И в этом документе формирую регистр НДС Предъявленный с видом движения Приход и НДС с минусом.
Правильно или я что-то упустила?
Екатерина, извините, пожалуйста, но я на выходных выхожу, чтобы к 20 числу сделать баланс, поэтому вопрос срочный.
Спасибо
Еще возник вопрос по 4 пункту. Там не нужны никакие регистры по ТМЦ? Ноутбук же у меня должен списаться с баланса. Или достаточно обычных проводок?
Елена, вы все правильно понимаете и ничего существенного не упустили. Последовательность учета будет следующей.
1. Ноутбук вы переместили в июне на другой склад и этим документом перенесли его стоимость на счет 10.09. Этот этап оставляете без изменений.
2. Операцией, введенной вручную, вы перенесли НДС по ноутбуку со счета 19.03 на счет 19.01:
Дт 19.01 Кт 19.03
Это также верно. После этой операции НДС по ноутбуку находится на счете 19.01 и остается там до передачи ноутбука в ГО. Дополнительно «оставлять» его на 19.01 никаким документом не нужно.
3. Поскольку в УПД несколько позиций, удалять УПД целиком из документа Формирование записей книги покупок не нужно. В книге покупок филиала по этому УПД принимаете к вычету не всю сумму НДС, а только НДС по позициям, которые остаются в филиале.
То есть сумму НДС по ноутбуку из общей суммы НДС по УПД исключаете. Например, если НДС по УПД — 10 000 руб., из них по ноутбуку — 2 000 руб., в книге покупок филиала к вычету отражаете 8 000 руб. НДС 2 000 руб. по ноутбуку остается на счете 19.01 до июльской передачи в ГО.
4. В июле оформляете документ Перемещение товаров для передачи ноутбука в ГО и печатаете из него ТОРГ‑13. В проводках документа вручную указываете:
Дт 79.01 Кт 10.09 — передана стоимость ноутбука в ГО;
Дт 79.01 Кт 19.01 — передан входной НДС по ноутбуку в ГО.
В этом же документе через «Еще — Выбор регистров» добавляете регистр «НДС предъявленный». По нему создаете строку с видом движения «Приход», но сумму НДС по ноутбуку указываете со знаком минус. Реквизиты УПД, поставщика, ставки НДС и документа поступления заполняете так же, как в первоначальной записи по поступлению.
В результате НДС по ноутбуку будет списан с 19.01 в расчеты с ГО, а его остаток в регистре «НДС предъявленный» в базе филиала обнулится. Поэтому НДС по ноутбуку не попадет в вычет филиала; к вычету у филиала останется только НДС по другим позициям УПД.
По регистрам учета ТМЦ. После включения ручной корректировки движений документ перестает автоматически формировать движения, поэтому нужно проверить, что сохранилось расходное движение по регистрам учета товаров. Если оно есть и после проведения ноутбук не отражается в остатках склада филиала, дополнительно ничего добавлять не нужно.
Если же ноутбук остался в складских остатках филиала, в документе Перемещение товаров через «Еще — Выбор регистров» добавьте соответствующий регистр учета ТМЦ и создайте расходное движение на количество и стоимость ноутбука.
Необходимость такого ручного движения зависит от того, сохранит ли документ Перемещение товаров стандартное складское движение после включения ручной корректировки. Поэтому после проведения обязательно проверьте остатки по складу и ОСВ по счету 10.09: в базе филиала ноутбук не должен числиться ни на складе, ни на счете 10.09.
Спасибо.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌷🌷🌷
Здравствуйте.
В процессе внесения документов возникло 2 вопроса, которые касаются уже июля, поэтому не такие срочные.
1. В документе «Перемещение товаров, материалов» в движении документа создался регистр «Раздельный учет НДС». Его оставить или удалить?
2. То, что ноутбук не завис в регистрах, я могу проверить отчетом «Остатки товаров»? Или есть еще какой-либо отчет?
И еще возник вопрос. Этот уже по 2 кварталу, поэтому срочный. При экспресс-проверке выдает вот эту ошибку.
Для информации: при проверке «зависшего» НДС за 2 квартал это поступление есть, а при проверке за 3 квартал его нет
Елена, по новым вопросам поясню по порядку 🍀
1. Регистр Раздельный учет НДС в документе Перемещение товаров
Если это движение создалось автоматически при проведении документа, не удаляйте его. Оно нужно, чтобы программа корректно отразила перемещение ноутбука в подсистеме НДС
2. Проверка, что ноутбук не завис
Отчет Остатки товаров используйте обязательно: он покажет, списался ли ноутбук со склада филиала количественно и по стоимости
Дополнительно рекомендую проверить:
• ОСВ по счету 10.09 — по ноутбуку на конец июля остатка в базе филиала быть не должно;
• ОСВ по счету 19.01 — НДС по ноутбуку после передачи в ГО должен быть списан проводкой Дт 79.01 Кт 19.01;
• УО по регистру НДС предъявленный — по УПД от 02.04.2026 остаток НДС именно по ноутбуку должен быть равен нулю при проверке за 3 квартал;
• ОСВ по счету 79.01 — должны отразиться суммы переданной стоимости ноутбука и входного НДС в расчетах с ГО.
3. Сообщение в экспресс-проверке за 2 квартал
Расхождение в экспресс-проверке возникло потому, что НДС перенесли проводкой Дт 19.01 Кт 19.03, а запись регистра НДС предъявленный, сформированная при поступлении, осталась с аналитикой счета 19.03
Поэтому в июньской операции Дт 19.01 Кт 19.03 отразите в регистре НДС предъявленный перенос аналитики НДС со счета 19.03 на счет 19.01: сторнируйте прежнюю запись регистра со счетом НДС 19.03 и введите такую же запись со счетом НДС 19.01
В июле в документе Перемещение товаров при добавлении регистра НДС предъявленный укажите уже счет НДС 19.01, а не 19.03
Пример заполнения — в приложенном файле 🌷
После выполнения указанных движений предупреждение в экспресс-проверке исчезнет. При проверке зависшего НДС за 2 квартал поступление будет отражаться по счету 19.01, а после июльского перемещения в проверке за 3 квартал НДС по ноутбуку уже не будет отображаться
Здравствуйте.
Да я все сделала. Вот только за 3 квартал в экспресс — проверке ошибка (на скриншоте). На втором скриншоте регистр «НДС предъявленный» Я красным выделила сумму. Я так понимаю, что ее нужно удалить или ничего не делать, и это нормально?
Полагаю, что ошибка экспресс‑проверки за 3 квартал возникает не из‑за самого отрицательного движения, а потому, что на него не нашлось «парной» положительной записи в регистре на счете 19.01, которую оно должно уменьшить.
Нужно проверить июньскую операцию переноса НДС с 19.03 на 19.01. Важно, чтобы в ее движениях по регистру НДС предъявленный была положительная запись по этому УПД на счете 19.01:
• сумма без НДС 122 942,62 руб.;
• НДС 27 047,38 руб.
Если в этой операции на 19.01 есть только НДС 27 047,38 руб. без суммы «Сумма без НДС» 122 942,62 руб., добавьте в регистр полную положительную запись (и без НДС, и НДС), а июльское отрицательное движение оставьте как есть — в паре они дадут нулевой остаток и ошибка в экспресс‑проверке уйдет.
Здравствуйте.
Нет, сумма «Без НДС» у меня стоит
Елена, а по Универсальному отчету запись в регистре НДС предъявленный проверяли?
Может быть так получится найти недостающую положительную запись
Если это отчет, который донастроенный от Бухэксперта, то нет, не нашла.
В УО, чтобы найти и проверить нужный регистр, уберите галочку «НДС кон.остаток». Вам надо посмотреть именно его, а не только подходящие под отбор записи.
Проверьте ФЗКП за сентябрь, возможно туда попала запись как на скрине, она как раз дает такую ошибку
Я еще не делала Формирование записей книги продаж
Надо найти документ, который сформировал эту запись. Если ранее вы формировали проверку на конец 3 квартала и этой ошибки не было, а потом она появилась, значит есть документ, который ее создает
В УО, чтобы проверить нужный регистр, уберите галочку «НДС кон.остаток»
После проведения операций по документу не должно быть остатков (см.скрин)
Нужно либо проверить еще раз, как сформированы документы, либо попробовать создать их заново
Я нажала на пустую строку, выбрала регистратор и в отчете появился документ Поступление
Проверьте, пожалуйста, в документе Поступления в регистре НДС предъявленный «сумма без НДС» должна быть указана с плюсом. Если стоит с минусом — поправьте
С минусом суммы нет.
Приложите, пожалуйста, скрины, как отразили в 1С поэтапно по всей цепочке событий
Чтобы можно было проверить каждый документ: как заполнены сами документы, и движения документов Дт/Кт по всем вкладкам
Для удобства просмотра, соберите все скрины в один файл