Здравствуйте.
Торговая точка закрыта в 1 квартале, подано уведомление в налоговую. В программе забыли снять с учета, обнаружили только в 3 квартале, что за 2 квартал начислен торговый сбор. В июле убыток по налогу на прибыль.
Подскажите, пожалуйста, как убрать торговый сбор, по возможности не открывая 2 квартал.
В проводках использовали 44 счет.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, авансовые платежи рассчитываются ежемесячно или ежеквартально?
Здравствуйте. Ежеквартально.
Порядок исправления на примере:
Торговая точка снята с учета 01.04.2024, торговый сбор начислен за 2 квартал, в программе ошибку обнаружили 01.07.2024.
1. Снять с учета торговую точку датой в открытом периоде — 01.07.2024.
2. Операция — Сторно — Регламентная операция «Расчет торгового сбора» Дт 44 Кт 68.13 за 2 кв.
3. Операция — Сторно — Регламентная операция «Расчет налога на прибыль» за 2 кв., оставить 2 проводки остальные строки удалить:
— Дт 44 Кт 68.13
— Дт 68.04.1 Кт 68.13.
4. Операция — Сторно — Регламентная операция «Начисление налогово на ЕНС» за 2 кв., оставить проводку по торговому сбору, остальные строки удалить:
— Дт 68.13 Кт 68.90.
5. Сформировать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие: вручную скорректировать Лист 02 стр.265 — 267. В декларации за 9 месяцев также сверить и вручную поправить стр.265 — 267. В декларации за год строки заполнятся автоматически правильно.
6. Перед подачей уточненной декларации к доплате не забудьте пополнить ЕНС.