Изготовление комплектующих из давальческого сырья. Налоговый учет у давальца.

Добрый день!
Мы предприятие на ОСНО. Передали давальческое сырье, из него нам сделали комплектующие, которые потом будем использовать в производстве. Материалы передали, поступление из переработки сделали. Получили проводки
Дт 10.7 — Кт 10.1 — передано сырье на переработку в стороннюю организацию:
Дт 20.1 — Кт 10.7 — получены переработанные изделия/комплектующие
Дт 20.1 — Кт 60 — отражены затраты по переработке
Дт.43 — Кт.40 — по плановой себестоимости
Дт 40 — Кт 20.1- выпуск по факт. себестоимости
Дт 10.2 — Кт 43 – появился комплектующие
Все закрывается красиво. Вопрос в налоговом учете. В налоговом учете в программе вся сумма попадает на прямые материальные расходы. Хотя фактически никаких расходов быть не должно, комплектующие еще не использовались в производстве. Пробовала через 10ю02 -сразу на комплектующие, тоже самое в НУ сразу идут расходы.
Как это исправить в программе. Уже голову сломала.
Работаю в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1567) редакция 3.0 (3.0.66.53)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Юлия.
    При проведении документа Поступление из переработки стоимость материалов списывается на затраты и в бухгалтерском и налоговом учете. Логика — материал израсходован на продукцию, такой алгоритм. Поэтому, если вы считаете, что в налоговом учете затраты не должны быть учтены, то только ручная корректировка. Можно еще материалы со счете 10.07 списывать не документом Поступление из переработки, а документом Операция, введенная вручную.

Комментарии закрыты