Исправления сальдо по ЕНС

1. Здравствуйте!

   Переплату можно отразить через документ Операции — Операции по счету — Операция — Корректировка счета — Пополнение, счет учета 99 (91):
   Операции по ЕНС в 1С

   Проводку Д 68.90 К 99 (91) можно делать только, если полностью уверены в корректности данных на ЕНС. Желательно понять из-за чего образовалась переплата, по какой причине ее нет в учете.
   Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
   .

2. Спасибо Анна. Нашла у вас на сайте похожий вопрос «КАК ПОКАЗАТЬ НА ЕНС ПЕРЕПЛАТУ ПО ПЕНИ, ОТРАЖЕННОЙ В ЛК ЮРЛИЦА, ЕСЛИ ЕЕ НЕТ В УЧЕТЕ В 1С?» в ТОП вопросов по работе с ЕНС. Там проводку на пополнение ставят на 91 счет Г=Штрафы пени не учит. в НУ. Вы на 99 счет советуете. А какой субсчет 99? Чтобы закрытие месяца корректно отработало? И у меня сомнения, что не учитываемые в НУ. Тосно, что не надо обдагать налогом на прибыль этот доход?
   У нас по сверке у налоговой переплата по ЕНС больше чем в нашем учете. Частично опознали, что это переплата по пеням, которая есть в налоговой, но у нас в учете ее не было. А частично видимо переплата по налогам, которых у нас в учете тоже не было. Если это переплата по налогам а не по пеням, то тоже так же отражать, и доход не учит. в НУ?

3. Организация самостоятельно устанавливает в учетной политике порядок отражения в учете сумм начисленных пеней (Письмо Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875).

   Рекомендуется начислять штрафные санкции и пени по:

   налогу на прибыль в Дт 99.01.1 — как финансовый результат;
   остальные налоги и сборы в Дт 91.02 — как прочие расходы, но не учитываемые в НУ.

   Материалы по теме:
   Как отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02 в 1С?
   .

Комментарии закрыты.