Войти в кабинетДобрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить существенную ошибку 2018 года в 1С по сданной и утвержденной бухгалтерской отчетности. Занижена реализация. Обнаружена ошибка в мае 2019 г. Сформировали документ Корректировка реализации. Автоматически задействован счет 91. Существенная ошибка по ПБУ 22/2010 исправляется с использованием счета 84 и ретроспективным пересчетом статей баланса. Возможно-ли данный пересчет провести автоматически документами 1С с отражением результата на 84 счете? В нашем случае в балансе за 1-ое полугодие изменилась сумма нераспределенной прибыли за 2018 г. на размер доначисленного налога на прибыль. При формировании корректирующей декларации по налогу на прибыль потребовалось перезакрыть месяц декабрь 2018г. Правильно-ли это? Каков порядок формирования документов от исправления ошибки до отражения ее результата в бухгалтерской отчетности. Спасибо!
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Прошу ознакомиться с нашим материалом по вопросам оформления корректировки реализации: Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция .
Для того чтобы программа не требовала перезакрытия декабря 2018 года. Нужно в документе «Корректировка реализации» (раздел Продажи — Корректировка реализации) на закладке Расчеты установить флаг «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) И Выбрать «Исправительные записи по операциям прошлых лет» (Вид статьи » Прибыль (убыток) прошлых лет», Флаг «Принимается к налоговому учету» должен быть установлен». Переключатель «По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная)»).
При такой настройке, программа должна отразить движения по счету 99.01.1, который в конец текущего года закроется сразу на 84 счет.
Добрый день, Максим! Мы провели корректировку именно так, как Вы написали. Проблема в следующем: ошибка существенная, а исправление существенной ошибки ПБУ 22/2010 предписывает с использованием счета 84 в момент корректировки. Проводки документа «Корректировка реализации» автоматически используют счет 91 в корреспонденции со сч. 62. 99 счет закроется в момент реформации баланса, но в текущий момент данная корректировка отразится в отчете о прибылях и убытках текущего периода. Исправление существенной ошибки предполагает ретроспективный пересчет статей баланса прошлого года, 2018. Надеюсь, на дальнейшую консультацию по нашей проблеме. С уважением, Алексеева Эльвира
Добрый день,
Ваш вопрос требует моделирования в базе, это займет некоторое время.
Спасибо за понимание.
Добрый день.
Для отражения исправления существенной ошибки с использованием счета 84. Нужно в дополнение к документу «Корректировка реализации» вручную отредактировать проводки.
Для этого нужно сделать следующее:
1) Оформить и провести документ «Корректировка реализации»
2) В движения документа (кнопка Дт/Кт) установить флаг «Ручная корректировка (Разрешает редактирование движений документов)».
3) В проводках заменить счет 91 на 84
Для примера приложил файл со скриншотами и дополнительно можете ознакомиться с нашей статьей на подобную тему: Как отразить опоздавшие документы на возврат товара: существенная ошибка .