Исправление счет-фактуры поставщиком при внесении изменения в адрес и название покупателя в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.95/10)

Мы оплачивали услуги связи, но нам выставляли акты на старое наше название и адрес. Попросили внести изменения с января 2025, прислали сф с внесенной строчкой исправление от 30.09.2025. Верно я понимаю, что принять к вычету НДС за январь-июнь мы не можем? Декларацию по НДС за 2 квартал я буду пересдавать, может сразу туда не включать это поступление и все отразить в 3 квартале?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    Если в книге покупок первоначальный счет-фактура с неверными реквизитами уже был зарегистрирован,
    требуется зарегистрировать в книге покупок исправленный счет-фактуру и повторно — ошибочный счет-фактуру, в котором все суммы отсторнированы.
    В 1С это можно сделать при помощи документа Корректировка поступления — вид операции Исправление собственной ошибки.

    Подробнее в материале:
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С

    Если счет-фактура поступил после завершения налогового периода, но до срока, установленного для представления декларации, то вычет по НДС по такому счету-фактуре можно предъявить в указанном налоговом периоде в общем порядке (абз. 2 п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

    Дополнительно по теме:
    Исправленная счет-фактура от поставщика по изменению адреса покупателя в следующем налоговом периоде в 1С

  2. Книгу покупок за 2 квартал прошлый бухгалтер не оформляла, не были заведены поступления , поэтому я буду сдавать корректировку, добавляя в нее поступления за 2 квартал.

  3. из статьи я поняла,что можно сдать две декларации за 2 квартал
    -в книге покупок декларации корр1 за 2 квартал этот УДП отражается один раз на основании первичного УПД,
    -в корректирующей декларации №2 формируется Приложение 1 к Разделу 8, где первоначальный УПД сторнируется и вносится запись на основании Исправления № от 30.09.2025.

    А возможен вариант не показывать эти покупки в январе-июне, а внести их 3 кварталом ? В этом случае нужно сразу исправленный УПД указывать от 30.09?

  4. Так как прошлым бухгалтером не были введены поступления, предполагаю, что правильнее отразить две декларации за 2 квартал.

  7. прошу проверить корр декларацию за 2 квартал — Если верно поняла, вы предоставляете уточняющую декларацию с номером корректировки — 1, ранее корректировку не подавали.

    Признак актуальности «0» — полностью заменяет все ранее указанные сведения. Он используется в случае, если в ранее представленной декларации сведения не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений.

    Проставляя во всех разделах этот признак, вы по сути, формируете и предоставляете новую декларацию.
    Подробнее, смотрите, пожалуйста, в материале:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

    за 3 квартал вроде тоже все корректно встало.— Верно.

  8. корр 2 не принят в обработку :»В файле NO_NDS_7805_7805_7806434937780501001_20251024_818592de-f7d8-4528-93e5-c8293c8ac034 обнаружены ошибки:

    Код: 0400400008
    Описание: Нарушение установленного порядка представления сведений
    Доп. сведения: Недопустимое (запрещенное) значение элемента (атрибута), НомКорр» в представленном файле = 2, в налоговом органе = 0
    Верно я понимаю, тк корр1 тоже еще в обработке, корр2 нельзя отправлять? Нужно дождаться статуса принято в обработку или уже извещение о вводе?

  9. Все верно понимаете.
    Статус «Принято в обработку» означает, что отчет отправлен, но еще не принят.
    Извещение о вводе поступает в течение двух рабочих дней после отправки квитанции о приеме, оно подтверждает, что отчет принят и загрузка данных в базу инспекции завершена.
    Понимаю так, что в вашем случае нужно дождаться статуса Извещение о вводе по корректировке 1 и только после этого отправлять корректировку 2.

Добавить комментарий