Исправленная счет-фактура от поставщика (изменены реквизиты) в следующем налоговом периоде в 1С

Вопрос задал Наталья В. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Доброе утро!
В июне 2024 приобрели комплектующие для компьютера (это будет малоценное оборудование). УПД был оформлен с ошибкой (указан неправильный адрес покупателя). В июне 2024 Поставщик выставил исправленный УПД (в нем указано Исправление 1 от 08.07.2024).
Прошу подсказать, как правильно провести в 1С эти документы в этой ситуации.

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Если в книге покупок первоначальный счет-фактура с неверными реквизитами уже был зарегистрирован,
    требуется зарегистрировать в книге покупок исправленный счет-фактуру
    и повторно — ошибочный счет-фактуру, в котором все суммы отсторнированы.
    В 1С это можно сделать при помощи документа Корректировка поступления — вид операции Исправление собственной ошибки
    Подробнее:
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С

    Если не отражали ранее в книге покупок ошибочный счет-фактуру,
    т.к. первоначально выставленный и выставленный с исправлением счета-фактуры пришли в одном месяце (в одном налоговом периоде),
    потребуется зарегистрировать только исправительный счет-фактуру
    (при условии, что счет-фактура выставлен на бумаге и товары по нему не подлежат прослеживаемости)

  2. Первоначальный УПД от 19.06.2024. Вместо того, чтобы просто поправить этот УДП и выдать правильный, в июле поставщик выдал Исправление 1 от 08.07.2024 к УДП от 19. 06.2024. Оба УДП на бумаге, прослеж.товаров нет.
    В книге покупок за 2 квартал первоначальный ошибочный документ пока не зарегистрирован, но т.к. нужно сдавать декларацию по НДС с ним что-то надо делать.
    Исходный и исправленный УПД относятся к разным кварталам, поэтому сразу регистрировать второй я не могу. Значит, в книге покупок за 2 квартал мне надо регистрировать первый ошибочный? А в третьем квартале делать корректировку?

  3. Значит, в книге покупок за 2 квартал мне надо регистрировать первый ошибочный?
    А в третьем квартале делать корректировку?

    Верно.

  4. Правильно ли я понимаю, что я сдаю первичную декларацию по НДС за 2 кв. . потом делаю корректировку поступления и сразу после этого корректировочную декларацию за 2 кв с доплатой?

  5. Если декларацию по НДС за 2 квартал 2024 еще не сдавали, то можно сделать корректировку поступления и сразу сдать первичную декларацию с уже внесенным в нее исправлением.

  6. Декларацию за 2 кв еще не сдавали. Но какой датой мне делать корректировку, поступления если мы получили исправленный УПД от 08.07.2024, чтобы она отразилась во втором квартале?

  7. Чтобы включить исправления в первичную декларацию по НДС,
    Корректировку поступления потребуется оформить датой, входящей во 2 квартал 2024.

  8. Т.е. у меня в книге покупок за 2 кв будет присутствовать УПД с датой от июля? Не будет у меня вопросов от Ифнс или проблем при отправке декларации в ИФНС?
    А может быть мне проще оприходовать поступление не в июне, а в июле уже на основе исправленного УПД от 08.07.2024, включить эту покупку в книгу покупок и декларацию сразу 3 кв?

  9. Тут работает условие:
    если счет-фактура пришел после завершения налогового периода, но до срока, установленного для представления декларации, то вычет по НДС по такому счету-фактуре можно предъявить в указанном налоговом периоде в общем порядке (абз. 2 п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

    Т.е. если вопросы у ФНС и возникнут, их можно обосновать, причем сумма налога к уплате никак не изменится от того, включите ли вы эти данные в первоначальную налоговую декларацию или в уточненную.

    Тут выбор за вами, возможны оба варианта — как с включением исправления в первичную декларацию, так и со сдачей уточненной декларации.

  10. Добрый день!
    Т.к. ошибка в нашем адресе допущена поставщиком, мне кажется, надо ввести документ Корректировка поступления-вид операции Исправление в первичных документах, а не Исправление собственной ошибки. В этом случае появляется появляется поле Исправление №, дата исправления и получен, а это как раз наш случай. В этих полях я заполняю №1 от 08.07.2024. Этот документ проводится этой же датой во втором квартале (отредактировать невозможно).
    Далее получается так:
    -в книге покупок и первичной декларации по НДС за 2 квартал этот УДП отражается один раз на основании первичного УПД,
    -в корректирующей декларации за 2 кв формируется Приложение 1 к Разделу 8, где первоначальный УПД сторнируется и вносится запись на основании Исправления №1 от 08.07.2024.
    Исходя из алгоритма функционирования 1С, получается надо сдать две декларации: первичную и корректировку 1. Суммы НДС к уплате одинаковые.
    Т.о.. обойтись одной декларацией не получается из-за переходящей на следующий квартал даты исправленного УПД. Верно?

  11. При использовании такого способа — верно, получается только с корректировкой декларации. Обычно этот способ используют, если в счете-фактуре изменились значимые данные, количество, цена, сумма.

    Можно так оформить, результат будет корректный.

  12. Я остановлюсь на этом варианте.
    Можно закрывать вопрос. Спасибо!

  13. Рада была помочь! И спасибо за обратную связь!.

Комментарии закрыты.