Войти в кабинетДобрый день,
В 2017 году неправильно отразили операцию по
госпошлине на товарный знак, были сделаны проводки
26.03.17 Д 68,10 К 51 оплата госпошлины за товарный знак
26.03.18 Д91,02 К68,10 отнесены на прочие внереализационные расходы
В 2018 году получили товарный знак сделали проводки:
18.04.18 Д 08 К 76- поступление нематериального актива
18.04.18 Д04 К08 — приняли к учету
Получается я не правильно отразила в 2017 году операцию по списанию на расходы и понизила налог на прибыль.
Подскажите как правильно отразить в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.66.60) исправлении ошибки в 2018 году, что бы правильно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2017 году, и правильно отразить изменения на 84 счете 2018 г.
Спасибо
Добрый день, хотела бы уточнить еще вопрос:
Как правильно отразить по Дебету 76 счета в 2018 году — получение товарного знака,
исправить 84 счет в 2018 году,
Добрый день, Наталья.
Исправление ошибок прошлых периодов, в бухгалтерском учете осуществляется следующим образом:
– Не существенная ошибка или если компания является малым предприятием, то ошибки исправляются в периоде их обнаружения (п.п. 3 и 14 ПБУ 22/2010).
– Если ошибка существенна и компании не является малым предприятием, то исправления ошибки отражаются в бухгалтерской отчетности ретроспективно (п. 9 ПБУ 22/2010).
Ваша ошибка не существенна, поэтому исправить ее можно в 2018 г.
Исправление ошибок прошлого периода – это «Операция, введенная вручную» – Сторно неправильного документа датой обнаружения ошибки. Создайте новый документ, или в документе «Операции, введенные вручную» укажите правильные проводки. Вам необходимо сторнировать Д91,02 К68,10 и отразить госпошлину в первоначальной стоимости товарного знака на счете 08.
Понятия, как “уточненная бухгалтерская отчетность” в Законодательстве нет, но в ИФНС ее принимают, в некоторых случаях даже просят предоставить и в 1С такая возможность тоже есть. Заполняется поле “Номер корректировки“.
Посмотрите наш материал: Учетная политика по исправлению ошибок в БУ
Как исправить ошибки в НУ по налогу на прибыль смотрите здесь: Ошибки по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок в НУ
Алгоритм исправления ошибок в 1С
Ошибка привела к занижению налога
Все про исправление ошибок по налогу на прибыль можно посмотреть здесь: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-pribyl/ispravlenie-oshibok-v-nu .