Здравствуйте, Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.136.32). В 2022 году организация вела учет в 1С Предприятие 7.7, с 2023 года перешла на 1С Предприятие 8.3. В 2022 году НДС по почтовым расходам (кассовым чекам) ошибочно был отражен по счету 26 (управленческие расходы), а не по счету 91.2 (расходы, не принимаемые для целей налогообложения). Подскажите, пожалуйста, как правильно внести исправление в текущем году (в новой программе) за прошлый год? Не повлияет ли данная сумма на расходы текущего года (по БУ и НУ)?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Виталий!
Уточните, пожалуйста, при переходе вводили остатки с использованием счёта — 000, или как то иначе переносили данные из прежней программы.
Добрый день, Галина! Остатки вводили через Помощника ввода начальных остатков (использовали счет 000).
Благодарю за уточнение.
Сумма незначительная, полагаю.
Здесь видится такой вариант, заполнение уточнённой декларации по прибыли за 2022 г. вручную, из расходов убираете ошибочно учтённую сумму, пересчитываете налог, т.к. он у вас занижен.
Далее, рассчитываете и доплачиваете налог и пени на ЕНС, подаёте уточнённую декларацию.
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
В новой программе проводите только доначисление налога и пени.
Но решать вам, если сумма совсем незначительная, нужны ли вам все эти действия.
С налогом на прибыль все понятно. Доплата (по нашей ситуации) не возникает, соответственно и пени тоже, т.к. сумма исправления незначительная. Я правильно Вас понимаю, что в новой программе было бы только доначисление налога и пени, если возникают суммы, и не надо делать исправительных проводок за 2022 год (Дт 26 Кт 71.01 — снять красным расходы; Дт 91.02 Кт 71.01 — отразить сумму НДС, не подтвержденную счетом-фактурой поставщика — через операции, введенные вручную)?
Виталий, красным (сторнировать АО) имело бы смысл это всё снимать, если бы у вас были данные по операциям прошлого года, в новой программе, но у вас только ввод остатков, потому эти проводки, программа не поймёт.
Понятно. Спасибо за ответ.