Добрый день!
Исправление ошибки в БУ после утверждения БУ отчетности, ошибка по УП является существенной.
Переоценка ОС в сторону уменьшения (недвижимость) была проведена 31.12.2021. Данные не были отражены своевременно.
Нужно внеси корректировки в 1С.
Как это сделать правильно, так что бы амортизация в 2022 году начислялась автоматически?
Исправления в программу вносить будем 01.01.2022
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите наш материал по исправлению ошибок по ОС:
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности
Доп.материал по теме:
Существенность в исправлении ошибок
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
.
Спасибо, кое что подчерпнула.
Но вопросы остались:
— Если проводить уценку 31.12.2021 (на эту дату есть оценка) то придется корректировать и Налог на имущество за 2021 год? Ведь остаточная стоимость на 31.12.2021 поменяется и поменяется среднегодовая, с которой считается налог.
-И еще отдельный вопрос, это здание вносили в качестве вклада в УК
При уценки стоимости Здания 31.12.2021 надо будет откорректировать 83 счет?
передачи недвижимого имущества в качестве вклада в УК
Дт 75 Кт 83- 30 000 т.р.
Дт 75 Кт 80- 14 т.р.
Дт 08 Кт 75 -30 014 т.р.
1. В связи с изменением остаточной стоимости ОС на 31.12.2021 надо скорректировать налог на имущество за 2021г.
2. По общему правилу:
Сумма уценки отражается за счет ранее произведенной дооценки в добавочном капитале, либо в прочих расходах, если дооценки ранее не было:
Дт 83 (91) Кт 01;
Дт 02 Кт 83 (91).
Т.е., если переоценка производится впервые, и происходит уценка, то проводки:
Дт 91 Кт 01
Дт 02 Кт 91
Учет ОС по переоцененной стоимости в 1С
Если есть сомнения по данному вопросу, то оптимально проконсультироваться с аудиторами для получения дополнительного профессионального суждения.