Исправление ошибки в 1С

Вопрос задал Татьяна В. (Заречный, Пензенская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте! В сентябре приобрели материалы, которые списали на 20 счет. В дальнейшем эти материалы использовали на строительство ОС-навеса. Естественно исказилась первоначальная стоимость этого ОС, т.к. стоимость материалов не вошла в нее. ОС вводится в эксплуатацию в декабре. Как скорректировать возврат этих материалов в 1С, какими документами, чтобы они вошли в первоначальную ОС? И полагаю, что нужно сдавать корректирующую по НП и НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Татьяна!
    Уточните, пожалуйста ОС создаете хозспособом, для собственных нужд? На какую номенклатурную группу списали материалы? Материалы были списаны в сентябре и были учтены при расчете налога на прибыль за 9 месяцев?

  2. ОС создаем подрядным способом для собственных нужд. Материалы оприходовали как малоценку на 10.21. И списали на 20. Но требование-накладную не делали, и получается они зависли на 10.21 по ОСВ. Сальдо висит и по БУ и по НУ. И если делаю требование-накладную на 08.04 то не учитывает программа эти материалы, а они на 10.21 есть. Что-то я совсем запуталась.
    И в расчете по налогу на прибыль я их не нахожу. В НДС есть

  3. Спасибо, за уточнение.
    Раз остатки по данным материалам есть в НУ, то в прибыли за 9 месяцев не учитывались, следовательно уточненку по прибыли подавать не надо.
    «Входной» НДС по материалам (работам, услугам), приобретенным в связи с созданием объекта, принимаются к вычету в обычном порядке (пп. 1 п. 2, п. 6 ст. 171, п. 1, 5 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина от 19.07.2019 N 03-07-11/54587)
    Создание основного средства собственными силами (строительно-монтажные работы) в 1С
    Для исправления ошибки оформите документ Операция, введенная вручную — Сторно документа. Сторнируемый документ Поступление (акт, накладная, УПД), которым приходовали материал на счет 10.21.
    Удалите проводку:
    Д 19.03 К 60.01
    Добавьте проводку:
    Д 08.03 К 60.01 Сумма без НДС.
    На вкладке НДС предъявленный удалите запись.

    Материал по теме: Начисление НДС при строительно-монтажных работах хозспособом
    Принятие НДС к вычету при строительно-монтажных работах хозспособом .

     1

    1. И нужно подать корректирующую по НДС с доп.листом?

    2. У нас не хозспособ, а подрядный

  4. Уточненку по НДС подавать не надо.
    НДС по приобретенным для строительства материалам принимайте к вычету в обычном порядке при принятии их на учет.
    Затраты по строительству ОС подрядным способом собираете на счете 08.03 Создание основного средства подрядным способом (строительно-монтажные работы) в 1С .

     1

  5. Спасибо за разъяснения!
  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.