Исправление ошибки прошлого квартала, в том числе по НДС

Вопрос задал Александра Б.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Добрый день!
При сверке с контрагентом выявлена ошибка, а именно проведены две суммы на основании электронных билетов — стоимость самого билета (оплачана с р/сч компании) и стоимость обмена билета (оказалось, что оплатил сотрудник с личной карты. Услуга проведена в июне, а ошибка выяснена в августе.
Каким документом верно сделать исправление?
1. полностью сторнировать поступление и счет-фактуру и внести верные данные текущей датой?
2. Корректировка — исправление собственной ошибки?
3. Корректировка — исправление в первичных документах?
Сомнения возникли, т.к. затрагивается прошлый период и НДС.

Обсуждение (4)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что поставщик выставил два раза документ реализации и счет-фактуры.
    У вас в учете только один раз.
    Поставщик вам ничего не должен и вы ему. Вы должны только своему работнику.
    Если так, то у вас только отсутствует документ на обмен и счет-фактура?

    1. У нас два электронных чека, в т.ч. НДС
      Первый на стоимость билета — оплатила компания
      Второй на обмен — оплачен с личной карты сотрудника
      Бухгалтер при разноске обе суммы разнесла на услуги Контрагента, а при сверке увидела свою ошибку.
      Т.е. у нас в документе поступление услуг лишняя строка и в сч-фактуре лишняя сумма по НДС.

  2. Спасибо за уточненение.
    Вам нужно откорректировать документ поступление и счет-фактуру.
    Текущей датой оформите документ Операции, введенные вручную, вид операции Сторно.
    Автоматически сторнируются все проводки документа. Оставьте только неверные проводки, остальные удалите.
    При сторнировании счет-фактуры, перейдите в закладку НДС покупки, укажите Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — дата корректируемого квартала.
    Сформируйте и подайте уточняющую декларацию по НДС.

    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

    1
  3. Спасибо за четкий и полный ответ.

Комментарии закрыты