Исправление документа поступления услуг по УПД со статусом 1 и новой суммой в 1С

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день! Контрагент прислал УПД статус 1 с НДС за прошлый квартал, которое исправляет сумму. УПД не корректировочное, с теми же номерами и датами. Это услуги, было подписано допсоглашение в прошлом квартале, которое изменило цену. Как изменить документ поступления и внести изменения.

Метки консультации: —
Все комментарии (48)

  1. Здравствуйте, Наталья!

    Уточните, пожалуйста: допсоглашение изменило стоимость уже оказанных услуг или новую цену должны были применить изначально? Стоимость увеличилась или уменьшилась, и заявлен ли вычет НДС по первоначальному УПД? От этого зависят период отражения и необходимость уточненной декларации.

  2. Новую цену должны были применять изначально.
    Вычет заявлен. Контрагент прислал новые документы в другом квартале, и провести ранее не могли.

  3. УПД со статусом 1 принимается в качестве счета — фактуры и может быть основанием для вычета НДС. Само изменение суммы отражается отдельной корректировкой, созданной на основании исходного поступления, а не простым изменением проведенного документа.

    Первоначальную запись аннулируют в дополнительном листе книги покупок за квартал, в котором заявили вычет (п. 4, 9 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением № 1137)

    В 1С исходное поступление не переписывайте. На его основании создайте «Корректировку поступления» датой получения исправления

    Вид операции — «Исправление собственной ошибки», при таком виде не требуется исправленный документ от поставщика.

    На вкладке услуги в поле «После изменения» укажите новую стоимость по УПД.

    В дополнительном листе книги покупок отразится две строки:
    — строка 1, аннулирующая вычет по первому УПД с минусом
    — строка 2, сумма по исправленному УПД (смотрите вложения)

    Подайте уточненную декларацию за период исправления ошибки.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

    jpg 2026-10-22_12-14-28
    jpg 2026-10-22_12-14-52
    jpg 2026-10-22_12-17-45

  4. В данном случае это неполнота отражения сведений, и мы сдаем на основании этого уточненку. Но если бы, к примеру, допсоглашение вносило изменения в прошлый период и было составлено от 09.10.26, и на основании этого допа составлен корректировочный УПД от 09.10.26, то в этом случае мы не сдавали бы корректировку?

  5. Да, если 09.10.2026 стороны согласовали новую стоимость ранее оказанных услуг, а первоначальные документы соответствовали действовавшей тогда цене, уточненная декларация по НДС за прошлый квартал не требуется. Это последующее изменение стоимости, которое оформляется корректировочным счетом-фактурой или УКД (п. 3 ст. 168, п. 10 ст. 172 НК РФ).

    При увеличении стоимости дополнительный НДС принимается к вычету на основании полученного УКД и соглашения при выполнении условий вычета. Если документы получены в октябре, вычет можно заявить за 4 кв. 2026
    При уменьшении стоимости ранее принятый к вычету НДС восстанавливается в квартале получения первого документа об уменьшении либо корректировочного счета — фактуры — что произошло раньше (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).

  6. По тому же допсоглашению было поступление прав, проводилось через поступление прав, но права на месяц, потом решили, что будем проводить через просто документ поступления и списывать на расходы. Но вот это поступление прав и нужно корректировать. Пробовала — не получается, не так, как с услугами. Но у нас еще сложность — раздельный учет НДС. Нужно ли после всех этих корректировок перепроводить регламентные по НДС?

  7. Пришлите, пожалуйста, скриншоты исходного «Поступления прав» с настройками учета и его движений по кнопке Дт/Кт, включая вкладки регистров НДС, а также укажите релиз конфигурации. Уточните, какой способ учета НДС указан по этим правам и полностью ли их стоимость уже списана на расходы. По этим данным можно определить конкретные исправительные операции.

  9. По вашим документам НДС по поступлению прав действительно распределялся, поэтому при исправлении стоимости нужно скорректировать и результат распределения, и вычет. Одного исправления поступления недостаточно.

    По праву uDOC за период 30.04–29.05.2026 видно следующее:

    Первоначальная стоимость без НДС — 17 640,00 руб.
    Списано в расходы в БУ за апрель — 588,00 руб.
    Списано в расходы в БУ за май — 17 052,00 руб.
    НДС, включенный в стоимость 30 июня — 502,29 руб.
    Остаток на 76.18 на 30 июня в БУ и НУ — 502,29 руб.

    То есть первоначальная стоимость в БУ полностью списана, но после окончания срока использования права документ «Распределение НДС» добавил на 76.18 еще 502,29 руб. В представленной карточке эта сумма осталась несписанной. В НУ первоначальные 17 640 руб. отнесены непосредственно на счет 26 при поступлении — порядок учета отличается от БУ.

    Перепроводить все регламентные документы по НДС подряд не следует. По этому поступлению нужно проверить и исправить две связанные операции: «Распределение НДС» и «Формирование записей книги покупок». Если исправляется ошибка первоначальной стоимости, нужно пересчитать распределение относящегося к ней НДС за 2 квартал. При выручке сама пропорция распределения не меняется — меняются распределяемая сумма и результат расчета.

    При этом нельзя аннулировать в книге покупок весь предъявленный НДС, если к вычету была принята только его часть. Сумма исправления должна соответствовать фактической записи книги покупок. Аннулирование ошибочного вычета за закрытый квартал отражается в дополнительном листе за этот квартал (п. 4, 9 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).

    Переход на оформление следующих покупок через «Поступление услуг» сам по себе не требует заменять старое «Приобретение прав». Сейчас нужно исправить его стоимость, распределенный НДС и связанные расходы.

    Для точного алгоритма пришлите, пожалуйста:
    1. Новую стоимость и НДС по исправляемому УПД, указав, какие поступления меняются: только апрельское или также майское и июньское.
    2. Строки по этим поступлениям в документе «Распределение НДС» за 2 квартал и в книге покупок, а также карточку 76.18 по апрельскому праву за июль–сентябрь — чтобы проверить, списались ли впоследствии 502,29 руб.

    Подробнее об ограничении стандартной корректировки в обсуждении:
    Корректировка Приобретение прав в 1С

  10. Поступление май, июнь — 31.007,52, НДС — 5591,52.
    Апрель — 30.146,2, НДС — 5436,2.
    502,29 — это НДС, который по распределению включен в стоимость в апреле.

  11. Да, 502,29 руб. — это НДС по апрельскому поступлению, включенный в стоимость прав. Уточню только дату: по представленным движениям включение в стоимость выполнено 30.06.2026, при распределении НДС за 2 квартал.

    Вопрос не в происхождении суммы, а в ее дальнейшем списании: срок использования апрельского права закончился 29 мая, а 502,29 руб. остались на счете 76.18 и на 30 сентября, что подтверждает новая ОСВ. Поэтому эту сумму нужно учесть при исправлении расходов, отдельно от корректировки вычета.

    Новые суммы поступлений приняты. Если они указаны по каждому исправляемому УПД, изменение составляет:

    Апрель 7 070,00 руб. — 1 555,40 руб.
    Май 7 272,00 руб. — 1 599,84 руб.
    Июнь 7 272,00 руб. — 1 599,84 руб.

    При проверке распределения обнаружилась еще одна существенная деталь: НДС распределен на три направления, включая операции со ставкой 0%.

    По апрельскому поступлению распределено: 3 347,90 руб. — принимается к вычету, 502,29 руб. — включается в стоимость, 30,61 руб. — блокируется до подтверждения 0%. При этом в книге покупок заявлено 3 378,51 руб., то есть вместе с 30,61 руб. Аналогично за май и июнь: 3 443,55 + 31,49 = 3 475,04 руб. по каждому поступлению.

    Это не обязательно ошибка: заблокированный НДС мог быть впоследствии принят к вычету после подтверждения нулевой ставки. Поэтому исправление затрагивает не только распределение и книгу покупок, но и учет НДС по операциям 0%.

    Уточните, пожалуйста, ставка 0% по этим суммам подтверждена во 2 квартале? Для проверки достаточно движений документа «Формирование записей книги покупок» по одному апрельскому поступлению — вкладки «НДС Покупки». Повторно присылать саму книгу покупок не нужно.

  13. Давайте попробуем следующий порядок действий:

    В копии базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3 и не перепутать ее с рабочей

    Все корректировки оформите текущей датой. Старые поступления и закрытие прошлых месяцев не перепроводите.

    1. Сторнируйте распределение НДС по исправляемым поступлениям.

    Откройте Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа. Выберите «Распределение НДС» от 30.06.2026.

    В сторнирующей операции оставьте только строки по поступлениям прав, которые исправляете. Строки по остальным покупкам удалите именно из сторно. Проверьте все заполненные вкладки, а не только проводки.

    По апрельскому поступлению отмените распределение:
    — 3 347,90 руб. — «Принимается к вычету»;
    — 502,29 руб. — «Учитывается в стоимости»;
    — 30,61 руб. — «Блокируется до подтверждения 0%».
    Также должна отмениться проводка включения НДС в стоимость: Дт 76.18 Кт 19.02 — 502,29 руб. с минусом.

    Аналогично отмените распределение по исправляемым поступлениям мая и июня.

    2. Сторнируйте ранее заявленный вычет.

    Создайте текущей датой сторно документов «Формирование записей книги покупок», которыми принят НДС к вычету. На всех вкладках оставьте только строки по исправляемым поступлениям.

    Отменяемая сумма вычета по одному УПД:
    — апрель — 3 378,51 руб.;
    — май — 3 475,04 руб.;
    — июнь — 3 475,04 руб.
    На вкладке «НДС Покупки» укажите:
    — «Запись дополнительного листа» — Да;
    — «Корректируемый период» — 30.06.2026.
    Документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» не отменяйте: ставка 0% уже подтверждена.

    3. Сторнируйте первоначальные поступления прав.

    Для каждого исправляемого поступления создайте отдельное «Сторно документа» текущей датой. Проверьте отмену первоначальной стоимости и НДС на всех заполненных вкладках.

    4. Сторнируйте ранее списанные расходы по этим правам.

    Сторно поступления не отменяет списание, выполненное при закрытии месяца.

    Создайте текущей датой сторно соответствующих операций «Списание расходов будущих периодов». Оставьте только строки по исправляемым правам.

    По апрельскому праву отмените в БУ:
    — списание за апрель — 588 руб.;
    — списание за май — 17 052 руб.
    В НУ повторно эти суммы не отменяйте: первоначальные расходы НУ отражены непосредственно документом поступления и уже отменяются на шаге 3.

    По майским и июньским правам отмените фактически списанные суммы. Старое закрытие месяцев заново не запускайте.

    5. Введите поступления с правильной стоимостью.

    Для проверки выбранного варианта создайте текущей датой документы «Поступление — Услуги». Укажите наименование приобретенных прав, счет расходов 26 и способ учета НДС «Распределяется».

    Введите полную правильную стоимость:
    — апрель — без НДС 24 710,00 руб., НДС 5 436,20 руб., всего 30 146,20 руб.;
    — май — без НДС 25 416,00 руб., НДС 5 591,52 руб., всего 31 007,52 руб.;
    — июнь — без НДС 25 416,00 руб., НДС 5 591,52 руб., всего 31 007,52 руб.
    Используйте эти суммы для каждого УПД, к которому они относятся. Отдельное поступление на повышение цены не создавайте: первоначальная стоимость уже полностью сторнирована.

    Входящие номер и дату УПД, сведения об исправлении и дату получения укажите по документам поставщика. Текущая дата отражения исправления не заменяет эти реквизиты.

    6. Заново рассчитайте распределение НДС.

    Для исправления используйте показатели распределения II квартала, а не выручку IV квартала.

    В копии базы предлагаю проверить отдельный документ «Распределение НДС» текущей датой:
    — на вкладке «Выручка от реализации» укажите прежние показатели II квартала;
    — на вкладке «Распределение» оставьте только новые исправленные поступления;
    — выполните распределение и проверьте проводки.
    Проверьте суммы НДС, принимаемые к вычету, включаемые в расходы и относящиеся к операциям со ставкой 0%.

    НДС, включаемый в стоимость уже использованных прав, должен попасть в расходы. Прежние 502,29 руб. повторно добавлять не нужно: они отменены на шаге 1.

    Этот способ заполнения текущей датой с показателями прошлого квартала необходимо проверить в вашей копии базы. Если программа не позволяет получить нужное распределение, пришлите заполнение документа и его движения. На этом шаге потребуется определить ручные исправления.

    7. Проверьте новый вычет.

    Заполните документ «Формирование записей книги покупок».

    Проверьте, что учтена и часть НДС по подтвержденной ставке 0%. Она не должна остаться на счете 19.02 с признаком «Блокируется до подтверждения 0%» или повторно попасть в обычный вычет.

    Если эта часть автоматически не попала в вычет, остановитесь на этом шаге и пришлите движения документов.

    Для проверяемого варианта исправления вычета за II квартал правильные записи также должны попасть в дополнительный лист за II квартал. Перед формированием уточненной декларации нужно проверить реквизиты исправленных УПД и период их регистрации.

    8. Сверьте результат.

    Проверьте:
    — счет 76.18 — остатки по старым исправленным правам закрыты;
    — счет 19.02 — нет двойного распределения и повторного вычета;
    — счет 60.01 — долг перед поставщиком увеличился только на разницу стоимости;
    — расходы — стоимость прав учтена один раз;
    — дополнительный лист книги покупок — старый вычет отменен, правильный отражен без задвоения.

    Пока выполните эти действия только в копии базы. Пришлите движения нового «Распределения НДС», «Формирования записей книги покупок» и ОСВ по счетам 19.02 и 76.18. До переноса исправлений в рабочую базу необходимо также проверить период учета разницы по налогу на прибыль: текущая дата документов сама по себе не определяет период признания расходов в НУ.

  14. Я так понимаю, что поступление права при раздельном учёте не корректируется, поэтому так сложно. Но есть ещё поступление без прав, говорила выше, там мы, если корректируем текущей датой, октябрём за май, то в доплист декларации за 2 квартал попадает только сторно, а вот новое поступление с верной суммой попадает в 4 квартал и в декларацию по прибыли, сторно и поступление попадёт в октябре.

  15. Сложность с «Приобретением прав» связана с особенностями корректировки этого вида документа. Раздельный учет НДС добавляет необходимость исправить распределение налога. Для обычного поступления услуг полную схему со сторнированием прав применять не нужно.

    По НДС сторно и вычет попадут в доплист, если вид операции в корректировке — «Исправление собственной ошибки», писала об этом в первом комментарии, но при вашем отражении ошибки также нет, т. к. вычет мы вправе заявить в течение 3-х лет (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

    По прибыли корректировка в декларации октябрем тоже не ошибка, т. к. налог по прибыли считаем нарастающим итогом.

  16. Не будет вопросов у ИФНС, если в одном квартале по услуге заявили, потом сторнировали НДС по той же услуге и тому же документу. И второе, теперь не понимаю пункт 5 выше, всё также текущей датой ввод поступления второй раз, но в октябре, номер и дату апрелем. Здесь тоже новая сумма вычета пройдет в декларации за 4 квартал, а во втором должно всё сторнироваться. По налогу на прибыль также будет проходить поступление в октябре.

  17. Вопросы ИФНС исключить нельзя, но объяснение здесь понятное: поставщик исправил ошибочную стоимость, первоначальный вычет отменён, вместо него отражён правильный.
    Рекомендую:
    — Сохранить оба варианта УПД, допсоглашение и переписку о замене документа. Если возможно, получить хотя бы письмо поставщика, что новый УПД заменяет первоначальный из-за неверной цены.
    — Оформить бухгалтерскую справку: какая цена должна была применяться, что первоначально отражено и какую разницу исправляете.
    — В копии базы продолжить проверку исправления стоимости текущей датой. Для обычных услуг использовать «Корректировку поступления», для поступления прав — отдельно проверить предложенный вариант со сторно.

    По прибыли такая же ситуация, как для корректировки документа поступление услуг: налог считается нарастающим итогом и корректировки внутри налогового периода (год 2026)

  20. Перечисленные шаги исправления понятны, и сам процесс понятен, если делать без копии, к чему это может привести? На практике кто-то вносил таким образом исправления.

  21. Без копии базы исправления сразу изменят рабочий учёт. Основной риск — при сторно поступления прав и распределения НДС результат может оказаться неполным:
    — появятся неверные остатки на счетах 19 и 76.18
    — расходы или вычет НДС отменятся дважды либо не отменятся полностью
    — НДС по подтверждённой ставке 0% снова окажется заблокированным
    — записи попадут не в тот квартал.
    Тогда придётся разбирать и исправлять движения уже в рабочей базе. Поэтому копия нужна для проверки результата, особенно при сочетании прав, раздельного учёта НДС и подтверждённой ставки 0%.

    Сторно поступления прав применяется на практике, но описать, какой результат будет в вашей ситуации, на ваших данных в базе, я не могу.

    Если будете делать сразу в рабочей базе, рекомендую предварительно создать резервную копию, сохранить исходные ОСВ и книги покупок. Начните с одного поступления и проверьте результат полностью, прежде чем исправлять остальные. Восстановление резервной копии отменит и другие изменения, сделанные после её создания.

  22. Не понимаю — вопрос к разработчикам, в таком случае есть документ, который требуется к проведению, но не разработаны корректировки этого документа. И других вариантов корректировки вообще нет.

  24. Добрый день! У меня вопрос по 6 пункту расписанного алгоритма. Необходимо заново рассчитать распределение НДС, но по распределению за 2 квартал. Какой датой проводить это распределение с цифрами 2 квартала — текущей? Если, да то у нас будет 2 распределения с двумя разными показателями в 4 квартале . Верно? И еще вопрос по 2 пункту алгоритма. У меня в регламентных операциях за 2 квартал проведено, 2 формирования записи книги покупок, Формирование записи книги покупок ,которое относится к всем вычетам и которое после подтверждения о% ставки. Их 2 сторнировать по конкретным поступлениям. Или то которое относится к подтверждению 0 ставки не трогать вообще

  25. Да, в обсуждаемом варианте исправление распределения отражаете текущей датой 4 квартала, но рассчитываете его по пропорции 2 квартала.

    В 4 квартале будут отдельно:
    — Исправление распределения по конкретным поступлениям 2 квартала — с показателями выручки 2 квартала.
    — Обычное распределение покупок 4 квартала — с показателями выручки 4 квартала.
    Это не означает, что нужно повторно распределить весь НДС за 2 квартал. В исправление включаете только заменяемые поступления. В обычное распределение за 4 квартал они повторно попадать не должны.

    При этом не рассчитывайте, что два документа автоматически отработают правильно. В копии нужно проверить, позволяет ли «Распределение НДС» сохранить нужный состав покупок и расчёт по старой пропорции. Если нет, исправление придётся оформлять ручной корректировкой проводок и регистров.

    По двум документам «Формирование записей книги покупок» — сторнируете относящиеся к исправляемым поступлениям записи в обоих документах, если вычет по этим поступлениям отражён в каждом:
    — В первом — обычную часть вычета.
    — Во втором — часть вычета после подтверждения ставки 0%.
    В сторно оставляете только нужные поступления на всех вкладках. Для записей регистра «НДС Покупки» указываете дополнительный лист за 2 квартал, поскольку оба вычета были заявлены в этом квартале. Аннулирование ранее заявленного вычета оформляется через дополнительный лист исходного периода.

    Сам документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» не сторнируете. После повторного отражения покупки нужно проверить, что относящийся к ней НДС учитывает уже состоявшееся подтверждение 0%, а не остаётся заблокированным.

  26. Добрый день! Распределение рассчитывается верно на шаге 6. Но если сформировать корректировочную декларацию в ней не отражается доп.лист в прилож.1 раздел 8. Операцию сторно заполнена ,как выше расписано. И НДС 0 не списывается новый ,который стал больше. Прошлый сторнировался. Формирование записи книги покупок ,где принимается к вычету ставка 0 в 4 квартале автоматически формируется без этой организации и соответственно эту операцию не провожу

  27. Распределение рассчиталось, но теперь нужно проверить записи вычета. Это два отдельных вопроса.

    Сначала сформируйте Отчеты — НДС — Книга покупок за II квартал. В настройках включите формирование дополнительных листов за текущий период.
    — Если сторно есть в дополнительном листе, проверьте номер корректировки декларации и заново заполните её после сохранения операций.
    — Если сторно нет и в книге покупок, нужно проверить записи на вкладке «НДС Покупки» обеих операций сторно. Одних бухгалтерских проводок для дополнительного листа недостаточно.
    По НДС, относящемуся к ставке 0%, предположительно программа не связала новое поступление с ранее подтверждённой реализацией. Поэтому правильного распределения суммы оказалось недостаточно для автоматического вычета. Повторно подтверждать реализацию или вручную добавлять вычет пока не нужно.

    Пришлите по одному исправляемому поступлению:
    — Вкладки «НДС Покупки» обеих операций сторно — чтобы были видны дата, счёт-фактура, сумма, признак дополнительного листа и корректируемый период.
    — Все движения нового «Распределения НДС» по этому поступлению через кнопку «Дт/Кт», включая вкладки регистров. Можно сохранить в PDF.
    По этим данным можно определить, почему отсутствует дополнительный лист и какой записи не хватает для вычета после подтверждения 0%.
Добавить комментарий