Добрый день. Наша организация работает на ОСНО и занимается оптовой торговлей. 12 февраля 2022г. наша организация приобрела товар, который реализовала так же в феврале 2022. При оформлении реализации в УПД была допущена ошибка — дата в УПД указана 11.02.2022г. Получается, что реализовали товар, который ещё не поступил на склад. Предложили покупателю заменить ошибочный УПД на УПД с датой отгрузки от 12.02.2022г. Покупатель не хочет вносить правки в свою базу и аргументирует это тем, что они уже отчитались по НДС за 1 кв. 2022г. Как нам исправить в данной ситуации эту ошибку?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении ФХЖ, а если это не представляется возможным — непосредственно после его окончания (п. 3 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ). Если реализация фактически произошла 12.02.22, документ не должен быть составлен ранее этой даты.
Если у поставщика и покупателя будут указаны разные реквизиты (дата) СФ, налоговики запросят пояснения. Но такая ошибка не будет основанием для отказа в вычете НДС у покупателя (п. 2 ст. 169 НК РФ).
Если по НДС за 1 кв. отчитались, техническая ошибка в дате документа исправляется по такому алгоритму:
Перенос документа реализации в другой квартал текущего года
Дополнительно по теме:
Порядок исправления технических ошибок по НДС
.
Правильно я понимаю, что исправление в 1с Бухгалтерия 8.3, нам как продавцу, надо делать через исправление даты в документе реализация в котором была допущена ошибка в дате и не важно, что наш клиент не хочет принимать УПД с другой датой.
Так как покупатель не хочет вносить правки, разница в датах только день, а не разные налоговые периоды, чтобы не вызывать лишних вопросов у налоговой предлагаю не исправлять, а оставить как есть.