Использование счета 84 при уточнении сальдо ЕНС в 1С

Вопрос задал Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.97/10)

Здравствуйте, задавал вопрос на семинар а 28.02.24 Демашевой Марии, получил ответ, спасибо (прилагается). Из ответа, предпоследний абзац: «…поэтому вариант списания здесь в слайдах 68-70 Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Страховые взносы».
Что меня смущает: если мы используем счет 84 (делаем проводки 68.90-84 или 84-68.90) потом не идет отчетность. Не работает такая проверка: Бухгалтерский баланс: строка Капитал и резервы (стр.1370) за 2023г. = строка Капитал и резервы (стр.1370) за 2022г. + Отчет о финансовых результатах: чистая прибыль (убыток) (стр2400) за 2023г.
Однажды, в детстве, о несоответствии этой формулы мне задали вопрос из Банка, и я с тех пор за этим слежу. Сейчас если мы используем счет 84, то это формула не работает и отсюда вопрос: Будут ли у налоговой вопросы по этому соотношению или все это объясняется, что это не ошибка?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Сергей!

    Верно, должны быть взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности.

    стр.1370 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 2023 г. минус
    стр.1370 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 2022 г.
    равно стр.2400 Чистая прибыль (убыток) 2023 год.

    Если со счетом 84 были проводки кроме тех, что связанны с реформацией баланса, например как у нас с вами Д 68.90 К 84 и Д 84 К 68.90,
    тогда для данной проверки необходимо скорректировать полученную разницу по стр.1370 Бухгалтерского баланса, для этого измените значение стр.2460 Прочее

    Подробнее в статье
    Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности
    .

  2. Спасибо, уточнения.
    1) То есть эти изменения вносим вручную непосредственно в формы бухгалтерской отчетности (Баланс и форма 2)? А если это так, то при перезаполнении всё слетит?
    2) Я формирую Бухгалтерскую отчетность упрощенную. Тут не формируется стр. 2460? И не нашел как её в 1С добавить в регламентированном отчете?
    3) А если изменения вносить операцией, введенной вручную: д-т 91.02 Нет налогового учета- к-т 68.90.? По крайней мене отчетность встает нормально.

  3. Приложение

    1) Для того что бы изменённые в ручную данные не перезаполнялись автоматически, установите — заполнять автоматически с корректировкой.

    2) В упрощенной БФО показатель укрупнены и выделять отдельно данные, к в полной отчетности в строке 2460, не требуется.

    Если банк будет смотреть отчетность, приложить карточку 84 счета и пояснить почему разница чистая прибыль 2023 баланс — чистая прибыль 2022 баланс и чистая прибыль за 2023 г. в ОФР.

    3) Да, это рабочий вариант и в ответе, на который ссылаетесь, он предложен — вполне можете применить.

  4. Конечно всё знать невозможно, я про «заполнять автоматически с корректировкой». Спасибо!

  5. Отлично, что разобрались!
    Рада была помочь!

Комментарии закрыты.