Заполнение бухгалтерского баланс и форма 2 при переходе на ФСБУ 6 в организации применяющей ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал Елена Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Здравствуйте
Подскажите, как проверить правильность заполнения баланса и формы 2 за 2022 год.
По балансу стр. 1370
2022г. 4638=
2021г. 5287=
Если смотреть оборотку по 84 сч., то начальное сальдо 5313, а в сданном балансе 2021г. стр. 1370 5308
Форма2 за 2022год строка 2400 (2021г. ) = (15)
В сданном балансе за 2021г стр. 1370 = 5308, а в форме 2 стр. 1370 = (13)

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    В БФО за 2022 в графе за 2021 будут данные с учетом перехода на ФСБУ 6.

    Если сравните баланс за 2021, графу с 2021 и баланс за 2022 — также графу с 2021 — они будут отличаться.

    При переходе на ФСБУ 6 задействованы балансовые счета, можете посмотреть проводки прямо в 1С в Закрытии месяца за декабрь 2021 по ссылке Переход на ФСБУ 6.

    На ОФР переход на ФСБУ 6 влияния не оказывает.

    Сопоставимость данных в балансе за 2022 и 2021 в связи с переходом на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 в 1С

    Переход на ФСБУ 6 в бухотчетности за 2021 и 2022 в 1С

    Заполнение БФО 2021 при переходе на ФСБУ 6, ФСБУ 25

    Переход на ФСБУ 6 в БФО по упрощенной форме в 1С
    .

  2. В случае корректировки балансовой стоимости ОС, а также в связи с реклассификацией активов остатки в Бухгалтерском балансе за 2022 в виде входящего сальдо На 31 декабря 2021 г. могут быть изменены:
    по стр. 1150 «Основные средства»;
    по стр. 1210 «Запасы»;
    по стр. 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

    Чтобы проверить разницу, в материале подробно описано как (с картинками)

    Сопоставимость данных в балансе за 2022 и 2021 в связи с переходом на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 в 1С

    Переход на ФСБУ 6 в части ОФР влияния нет. Корректировки только могут быть в балансе.
    Поэтому ваши изменения в ОФР не связаны с Переходом. Нужно искать причину.
    Возможно что-то доначисляли вручную(амортизацию).

    По вашим цифрам в ББ за 2022,в графе 2021 должна быть сумма с учетом корректировки — 5287.

  3. У вас примеры без ПБУ 18. У меня получается в момент перехода на ФСБУ6 закрылся 77 счет на сумму 5199
    и остаток 84 счета изменился с 5308 (сданный баланс 2021) на 5313, который фигурирует в начальном сальдо 84сч.,
    а затем скорректировался на межотчетную корректировку ОС 26, в итоге стал 5287
    Мне непонятно как учитывается здесь 77 счет, его надо прибавить к первоначальному сальдо 84 и от этого расчет вести?
    5308+5=5313 5313+26=5287 или счет 77 не должен закрываться при переходе на ФСБУ6?

    Скажите пожалуйста, после перехода на ФСБУ остаток по сч. 77 куда должен был списаться?
  4. Приложение № 1

    После Перехода на ФСБУ 6 последний этап перехода на новые стандарты для организаций, применяющих ПБУ 18/02 – проведение регламентной операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18.
    Операция формирует корректирующие проводки по отложенному налогу по ФСБУ. Счет 77 закрывается автоматически на счет 84.01.

    Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
    .

  5. Вроде поняла.
    У нас 77 сч. закрылся не межотчетным периодом,
    а должен был проводкой межотчетного периода
    77 84.01 5199=

    Это надо теперь откатиться назад и всё переделать?

  6. После обновления на 3.0.117.20 во всех регламентных операциях межотчетного периода, в т. ч. Переход на ФСБУ 6, автоматически установился признак Межотчетный период, поэтому перепроводить их не нужно.

    Автоматический перенос проводок не у всех «удачно» прошел, по этому рекомендуется перепровести и перепроверить Закрытие месяца. Но если такой возможности нет, то воспользуйтесь обработкой Проверка перехода на ФСБУ 6.

    Нужно ли перепроводить Закрытие месяца за декабрь 2021 при переходе на новые ФСБУ в 1С?

    По примерам в базе строка с межотчетным периодом отражается.

Комментарии закрыты.