Заполнение бухгалтерского баланс и форма 2 при переходе на ФСБУ 6 в организации применяющей ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал Елена Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Здравствуйте
Подскажите, как проверить правильность заполнения баланса и формы 2 за 2022 год.
По балансу стр. 1370
2022г. 4638=
2021г. 5287=
Если смотреть оборотку по 84 сч., то начальное сальдо 5313, а в сданном балансе 2021г. стр. 1370 5308
Форма2 за 2022год строка 2400 (2021г. ) = (15)
В сданном балансе за 2021г стр. 1370 = 5308, а в форме 2 стр. 1370 = (13)

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    В БФО за 2022 в графе за 2021 будут данные с учетом перехода на ФСБУ 6.

    Если сравните баланс за 2021, графу с 2021 и баланс за 2022 — также графу с 2021 — они будут отличаться.

    При переходе на ФСБУ 6 задействованы балансовые счета, можете посмотреть проводки прямо в 1С в Закрытии месяца за декабрь 2021 по ссылке Переход на ФСБУ 6.

    На ОФР переход на ФСБУ 6 влияния не оказывает.

    Сопоставимость данных в балансе за 2022 и 2021 в связи с переходом на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 в 1С

    Переход на ФСБУ 6 в бухотчетности за 2021 и 2022 в 1С

    Заполнение БФО 2021 при переходе на ФСБУ 6, ФСБУ 25

    Переход на ФСБУ 6 в БФО по упрощенной форме в 1С
    .

  2. В случае корректировки балансовой стоимости ОС, а также в связи с реклассификацией активов остатки в Бухгалтерском балансе за 2022 в виде входящего сальдо На 31 декабря 2021 г. могут быть изменены:
    по стр. 1150 «Основные средства»;
    по стр. 1210 «Запасы»;
    по стр. 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

    Чтобы проверить разницу, в материале подробно описано как (с картинками)

    Сопоставимость данных в балансе за 2022 и 2021 в связи с переходом на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 в 1С

    Переход на ФСБУ 6 в части ОФР влияния нет. Корректировки только могут быть в балансе.
    Поэтому ваши изменения в ОФР не связаны с Переходом. Нужно искать причину.
    Возможно что-то доначисляли вручную(амортизацию).

    По вашим цифрам в ББ за 2022,в графе 2021 должна быть сумма с учетом корректировки — 5287.

  3. У вас примеры без ПБУ 18. У меня получается в момент перехода на ФСБУ6 закрылся 77 счет на сумму 5199
    и остаток 84 счета изменился с 5308 (сданный баланс 2021) на 5313, который фигурирует в начальном сальдо 84сч.,
    а затем скорректировался на межотчетную корректировку ОС 26, в итоге стал 5287
    Мне непонятно как учитывается здесь 77 счет, его надо прибавить к первоначальному сальдо 84 и от этого расчет вести?
    5308+5=5313 5313+26=5287 или счет 77 не должен закрываться при переходе на ФСБУ6?

    Скажите пожалуйста, после перехода на ФСБУ остаток по сч. 77 куда должен был списаться?

  4. Приложение

    После Перехода на ФСБУ 6 последний этап перехода на новые стандарты для организаций, применяющих ПБУ 18/02 – проведение регламентной операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18.
    Операция формирует корректирующие проводки по отложенному налогу по ФСБУ. Счет 77 закрывается автоматически на счет 84.01.

    Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
    .

  5. Вроде поняла.
    У нас 77 сч. закрылся не межотчетным периодом,
    а должен был проводкой межотчетного периода
    77 84.01 5199=

    Это надо теперь откатиться назад и всё переделать?

  6. После обновления на 3.0.117.20 во всех регламентных операциях межотчетного периода, в т. ч. Переход на ФСБУ 6, автоматически установился признак Межотчетный период, поэтому перепроводить их не нужно.

    Автоматический перенос проводок не у всех «удачно» прошел, по этому рекомендуется перепровести и перепроверить Закрытие месяца. Но если такой возможности нет, то воспользуйтесь обработкой Проверка перехода на ФСБУ 6.

    Нужно ли перепроводить Закрытие месяца за декабрь 2021 при переходе на новые ФСБУ в 1С?

    По примерам в базе строка с межотчетным периодом отражается.

Комментарии закрыты.