Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как отразить инвестиционный вычет при безвозмездной передаче материала. Куда и как его списать. Материал на 10.01.
ПБУ 18 не применяем.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как отразить инвестиционный вычет при безвозмездной передаче материала. Куда и как его списать. Материал на 10.01.
ПБУ 18 не применяем.
Комментарии закрыты.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Операции по инвестиционному налоговому вычету оформляем документом «Операция, введенная вручную»:
Дт 68.04 Кт 99 Отражен ИНВ, сумма налога на прибыль в бюджет уменьшена на сумму вычета или на его часть
Остаток ИНВ отслеживайте вне программы 1С.
В декларации по налогу на прибыль по ИНВ заполняются:
Приложение 7 к Листу 02;
стр. 098 Приложения 5 к Листу 02;
стр. 268–269 Листа 02.
При возврате средств (пожертвований), которые вы перечислили (передали) по договору финансирования нужно(п. 12 ст. 286.1 НК):
— восстановить в бюджет сумму, на которую вы уменьшили налог при использовании инвестиционного налогового вычета по соответствующим расходам;
— уплатить пени, начисленные на эту сумму.
Материал по теме, может пригодиться.
Благотворительное пожертвование в 1С 8.3 Бухгалтерия
Федеральный инвестиционный налоговый вычет
А как быть с самим товаром? Куда его списывать?
Правильно понимаю, что передача материалов будет в рамках благотворительности.
Принять НДС к вычету по УПД нельзя. Если ранее НДС был принят к вычету, его нужно восстановить.
В НУ затраты на благотворительность нужно списать на расходы, не принимаемые в целях уменьшения налога на прибыль (п. 16 ст. 270 НК РФ).
Как отразить в учете и декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?
Алгоритм безвозмездной передачи в рамках благотворительности описан в нашем материале.
Благотворительное пожертвование в 1С 8.3 Бухгалтерия
Если безвозмездная передача не в рамках благотворительности, то алгоритм следующий:
Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С