Добрый день! Подскажите, пожалуйста, решение проблемы по следующему вопросу. В нашей компании аудиторы за 2023 год потребовали инвентаризацию резерва отпусков за 2023 год, но у нас, как выяснилось, резервы начислялись, и инвентаризацию резерва отпуска не провели и проводки в 1С Предприятие не отразили. Как поступить в данном случае? Возможно ли ответить аудиторам, что допустили ошибку, инвентаризация не была проведена? Чем это нам грозит? Или все-таки, в 2024 году отразить эту инвентаризацию за 2023 год? (2023 год трогать не можем, баланс сдан, вся отчетность сдана). Спасибо.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, расчет зарплаты ведется в ЗУП или в Бухгалтерии. Если в ЗУП, то каким методом начислялись резервы отпусков: нормативным или МСФО?
Елена, добрый день! Расчет ведется в ЗУП, синхронизируется в Бухгалтерию потом. Метод начисления резервов отпусков — метод МСФО (в 2023 г), с 2024 г — Нормативный метод.
Метод МСФО — это остатки отпусков, умноженные на средний заработок.
В декабре каждого года инвентаризация проводится по следующему алгоритму: рассчитается резерв методом МСФО и сравнивается с остатками в программе, если суммы не хватает производится доначисление, если сумма больше — списание.
Т.е. Вам нужно для проверки попробовать в декабре 2023 заполнить документ «Резервы по оплате труда» с видом операции «Инвентаризация». Может быть в нём корректировки не будет и проводки на 31.12.23 отражены верно. Т.е. остатки на 96 счета уже рассчитаны по МСФО и инвентаризация ничего не изменит.
Елена да, я понимаю вас, о чем вы говорите, но дело в том, что в 2023 году расчетчик рассчитывал резервы отпусков по старому документу — Резервы отпусков (архив) и там не было возможности сделать выбор документа — инвентаризации. Насколько я помню, предполагалось, что раньше программа в декабре сама делала документ инвентаризация резерва. Но из декабрьского документа начисления резервов мне не понятно, эти проводки были инвентаризацией резерва, либо просто начисление по методу МФСО — остатки отпуска умноженные на средний заработок… (я смотрю предыдущие документы начисления резервов в ЗУПе, они выглядят точно также.
Добрый день! Возьмем для примера второго сотрудника из списка.
У него остатки отпусков 10,92, средний заработок 4 691,79.
Получается по МСФО на 31.12.23 должно быть: 10,92*4 691,79=51 234,35.
Смотрим в колонку «Накоплено» у нас на остатке есть только 30 506,66, поэтому в результате инвентаризации программа доначисляет 51 234,35 — 30 506,66 =20 727,69
Эта сумма пошла в дебет затратного счета и в кредит 96.
Елена, благодарю! Получается, 1С ЗУП автоматически в декабре провела инвентаризацию отпусков по методу МСФО.
Тогда хочу попросить вас помочь, как эту инвентаризацию оформить для аудиторов? Как должен выглядеть акт инвентаризации резерва отпусков или какой-либо другой документ? Спасибо.
Да, инвентаризация прошла.
Можно в ЗУП в разделе Зарплата — Отчеты по зарплате сформировать
за декабрь 2022 отчет «Резервы по оплате труда по сотрудникам» или «Справка расчет «Резервы отпусков» (справка может не формироваться из-за перехода на новый документ «Резервы по оплате труда»).
Данный отчет можно отправить аудиторам, приложив, например акт с общими суммами резерва по состоянию на 31.12.22.
Елена, спасибо вам!
🌸🌸🌸