Инвентаризация резерва отпусков за прошлый период в 1С

1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, расчет зарплаты ведется в ЗУП или в Бухгалтерии. Если в ЗУП, то каким методом начислялись резервы отпусков: нормативным или МСФО?

2. Елена, добрый день! Расчет ведется в ЗУП, синхронизируется в Бухгалтерию потом. Метод начисления резервов отпусков — метод МСФО (в 2023 г), с 2024 г — Нормативный метод.

3. Метод МСФО — это остатки отпусков, умноженные на средний заработок.
   В декабре каждого года инвентаризация проводится по следующему алгоритму: рассчитается резерв методом МСФО и сравнивается с остатками в программе, если суммы не хватает производится доначисление, если сумма больше — списание.
   Т.е. Вам нужно для проверки попробовать в декабре 2023 заполнить документ «Резервы по оплате труда» с видом операции «Инвентаризация». Может быть в нём корректировки не будет и проводки на 31.12.23 отражены верно. Т.е. остатки на 96 счета уже рассчитаны по МСФО и инвентаризация ничего не изменит.

4. Елена да, я понимаю вас, о чем вы говорите, но дело в том, что в 2023 году расчетчик рассчитывал резервы отпусков по старому документу — Резервы отпусков (архив) и там не было возможности сделать выбор документа — инвентаризации. Насколько я помню, предполагалось, что раньше программа в декабре сама делала документ инвентаризация резерва. Но из декабрьского документа начисления резервов мне не понятно, эти проводки были инвентаризацией резерва, либо просто начисление по методу МФСО — остатки отпуска умноженные на средний заработок… (я смотрю предыдущие документы начисления резервов в ЗУПе, они выглядят точно также.

5. Добрый день! Возьмем для примера второго сотрудника из списка.
   У него остатки отпусков 10,92, средний заработок 4 691,79.
   Получается по МСФО на 31.12.23 должно быть: 10,92*4 691,79=51 234,35.
   Смотрим в колонку «Накоплено» у нас на остатке есть только 30 506,66, поэтому в результате инвентаризации программа доначисляет 51 234,35 — 30 506,66 =20 727,69
   Эта сумма пошла в дебет затратного счета и в кредит 96.

   1

6. Елена, благодарю! Получается, 1С ЗУП автоматически в декабре провела инвентаризацию отпусков по методу МСФО.
   Тогда хочу попросить вас помочь, как эту инвентаризацию оформить для аудиторов? Как должен выглядеть акт инвентаризации резерва отпусков или какой-либо другой документ? Спасибо.

7. Да, инвентаризация прошла.
   Можно в ЗУП в разделе Зарплата — Отчеты по зарплате сформировать
   за декабрь 2022 отчет «Резервы по оплате труда по сотрудникам» или «Справка расчет «Резервы отпусков» (справка может не формироваться из-за перехода на новый документ «Резервы по оплате труда»).
   Данный отчет можно отправить аудиторам, приложив, например акт с общими суммами резерва по состоянию на 31.12.22.

   1

8. Елена, спасибо вам!
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.