Здравствуйте! Организация на ОСНО. Товар приобретается как за рубежом, так и в РФ. Программа 1с бух редакция 3.0 (3.0.147.18). Заключено соглашение на техническое обслуживание с сервисным центром по гарантийному обслуживанию покупателей. Абонентская плата сервисному центру за услуги по обслуживанию производится ежемесячно независимо от того проводился ли гарантийный ремонт или нет. Для гарантийного ремонта иногда нами предоставляются запчасти, после использования которых сервисцентр предоставляет нам отчет. Нужно ли вести раздельный учет по НДС, восстанавливать НДС по запчастям и заполнять раздел 7 декларации по НДС?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал по вопросу Кто имеет право на освобождение от НДС по гарантийному ремонту.
Гарантийный ремонт у производителя в 1С
При применении освобождения нужно вести раздельный учет входного НДС по гарантийному ремонту и облагаемым НДС операциям (п. 4 ст. 149, п. 4 ст. 170 НК РФ).
Входящий НДС по освобождаемым операциям сразу учитывают в стоимости товаров, работ, услуг. Если налог уже приняли к вычету, то в периоде, когда товары использованы в необлагаемой деятельности, НДС надо восстановить (п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 25.01.2022 N 03-07-11/4424). Восстановленный НДС учитывают в прочих расходах по НУ (пп. 2 п. 3 ст. 170, пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Если доля «необлагаемых» расходов за квартал меньше 5 процентов, у налогоплательщика есть право принять к вычету общий входящий НДС в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).
Спасибо большое за оперативный ответ! Подскажите, пожалуйста, в документе «Восстановление НДС» какой вид ценности выбирать, если товар был закуплен по импорту, потом был разукомплектован на запчасти и отдельная запчасть была передана для ремонта?
Считаю, что в этом случае Вид ценности — тот же, что был при поступлении товара.
Здравствуйте! Понятно.Спасибо большое!