ФСБУ25 аренда после утраты права на упрощенный БУ (ПРОФ)

Индивидуальную консультацию запросил Мария Б.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.87/10)

С 2025 года Общество утратило право на упрощённый БУ и стало обязано применять ФСБУ25. Полное описание со скринами в прилагаемом архиве.
Прошу помочь проверить правильность расчета вне 1С и оформление ручных проводок в 1С бухгалтерия (ПРОФ). На КОРП переходить не планируем.

Оформлено в тестовой программе:
1С: Предприятие 8.3 (8.3.27.1936)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.186.21)

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  2. Добрый день!

    Спасибо за скрины.
    При внешнем анализе все регистры и проводки заполнены корректно.
    Суммы в документах проверить не сможем, так как для того, чтобы подтвердить полный расчет, требуется в программе воспроизвести весь пример с 2018 со всеми изменениями в течение периода.
    Если согласно графику платежей с 2025 по 2026 данные с арендодателем сходятся, то полагаю, что расчет корректный.

    Наш материал по переходу на ФСБУ 25, если потеряли право на упрощенный учет, и дисконтированию арендных платежей в ПРОФ.
    Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
    Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ)

  3. У нас согласно УП расходы на аренду распределяются между 26 (администрация 25%) и 25 (производство 75%) счетами согласно фактически занимаемым площадям. Я правильно понимаю, что бы амортизация так же распределялась, то необходимо ввести два документа «Операция, введенная вручную от 31.12.2024 (межрасчетный период)» с разными суммами и установить там в двух регистрах «Способы отражения расходов по амортизации ОС (БУ)» и «Способы отражения расходов по амортизации ОС (НУ)» необходимые счета — в первом документе 26 и во втором — 25.
    Или нужно еще что-то где исправить/дополнить для правильного распределения между счетами?

    В первом сообщении в файле word есть скрин отражения информации по вышеуказанным регистрам (26 счет).

    1. Спасибо за ссылки на статьи, по ним как раз и делали. В демо КОРП функционал по дисконтированию отключен, проверить график не получилось поэтому и написали вам.
      Можно проверить без учета 2018-2024 годов, предположив что договор только с 2025 года? Очень переживаю за расчет правильности процентов в таблице (у нас аудит будет).
      И отражение сумм в НУ с применяем ПБУ 18 в документе «Операция, введенная вручную от 31.12.2024 (межрасчетный период)» правильно указаны?

      «Если согласно графику платежей с 2025 по 2026 данные с арендодателем сходятся, то полагаю, что расчет корректный.» (с)
      А где и как это проверить?
      ОСВ 76.07 и признание в НУ арендных платежей во вложении.

      1. Справка-расчет «Признание расходов по ОС, поступившим в аренду» за 2025 г. (бухгалтерский и налоговый учет) во вложении

  4. Для проверки суммы процентов сформирую пример в своей базе.
    Потребуется немного больше времени.
    Сразу вернусь с ответом.
  5. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3
    Spravka-raschet-Nachislenie-protsentnyh-rashodov.pdf

    Посмотрите, пожалуйста, расчет по вашему примеру в программе КОРП.

    Есть расхождение по суммам, возможно, есть еще условия, которые нужно учесть.

    Материал по изменению способа учета амортизации ОС.
    Как настроить начисление амортизации на 2 вида деятельности по разным счетам затрат в 1С

     1

Добавить комментарий