ФСБУ 25 переход и ПБУ 18

Вопрос задал татьяна ч. (Москва)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

При вводе ППА в БУ, в НУ — это не отражается. У компании применяется балансовый метод по ПБУ18
Возникает при закрытии декабря балансовом методе проводка 77 84 — это правильно?

У меня вопрос по переходу на ФСБУ/25. Мы все сделали по шагово, как указано в вашей инструкции.
Закрыли 2021 год и затем после 31.12.2021 отразили ППА по договору аренды.
Все вроде бы нормально, но после закрытия периода у нас появилась только одна проводка по ПБУ 18/2 Д.т 99 — К-т 77 по отражению разницы в БУ с НУ стоимости самого актива ППА, а проводки по отражению в разницы арендного обязательства — нет.
При балансовом методе мы же должны сравнивать БУ и НУ как по активам так и по обязательствам.
Период Документ Аналитика Дт Аналитика Кт Дебет Кредит
Счет Счет

Параметры: Валюта БУ, НУ: RUB

31.12.2021 «Регламентная операция МТЦБ-000078 от 31.12.2021 23:59:59
Признание отложенного налогового обязательства» Основные средства 99.02.О 15 999 245,07 77 15 999 245,07
15 999 245,07 15 999 245,07

Что мы делаем не так

Все комментарии (3)

  1. У меня вопрос по переходу на ФСБУ/25. Мы все сделали по шагово, как указано в вашей инструкции.
    Закрыли 2021 год и затем после 31.12.2021 отразили ППА по договору аренды.
    Все вроде бы нормально, но после закрытия периода у нас появилась только одна проводка по ПБУ 18/2 Д.т 99 — К-т 77 по отражению разницы в БУ с НУ стоимости самого актива ППА, а проводки по отражению в разницы арендного обязательства — нет.
    При балансовом методе мы же должны сравнивать БУ и НУ как по активам так и по обязательствам.
    Период Документ Аналитика Дт Аналитика Кт Дебет Кредит
    Счет Счет

    Параметры: Валюта БУ, НУ: RUB

    31.12.2021 «Регламентная операция МТЦБ-000078 от 31.12.2021 23:59:59
    Признание отложенного налогового обязательства» Основные средства 99.02.О 15 999 245,07 77 15 999 245,07
    15 999 245,07 15 999 245,07

    Что мы делаем не так

  2. Добрый день, Татьяна!
    Пришлите, пожалуйста
    1. движения регламентных операций за декабрь 2021:
    — Корректировка отложенного налога по ПБУ 18;
    — Расчет отложенного налога по ПБУ 18;
    — Переход на ФСБУ 25;
    2. ОСВ по счету 76.07 по субсчетам в полной аналитике, показатели БУ, НУ за январь 2022, т.е. мне понадобятся показатели на 01.01 и 31.01.2022;
    3. Справку-расчет отложенного налога на прибыль за январь 2022.

  3. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.