Добрый день!
При формировании книги покупок закладки налоговый агент при автоматическом заполнении попадают только те документы, по которым был оплачен НДС в бюджет, т.е. проведена операция по единому налоговому счету Дт 68.32 Кт 68.90.
С 01.01.2023 года получить вычет по НДС налоговый агент можно в том же периоде, когда он был исчислен (счет-фактура выданная НА).
Как оформлять книгу покупок НА, заполнять в ручную или возможно есть дополнительные настройки в 1С для автоматического заполнения Книги покупок НА?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Книга покупок должна заполниться автоматически:
Операции — Регламентные операции по НДС — Формирование записей книги покупок — вкладка Налоговый агент — Заполнить.
Может пригодиться материал:
Декларация по НДС за 1 квартал 2023 в 1С (25.04.23) .
Автоматически книга покупок за 1 квартал 2023 года не заполняется, может это быть связно с тем, что на 31.03.2023 года по сч.68.32 висит не закрытое сальдо?
Можем ли мы сделать операцию по единому налоговому счету и закрыть сч. 68.32 (Дт 68.32 Кт 68.90) если мы еще не оплатили НДС в бюджет (1/3 часть НДС НА будет оплачена 28.04.2023г.)
НДС принимается к вычету в периоде выполнения условий (п. 3 ст. 168 НК РФ, п. 1, п. 3, п. 12 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 5 ст. 174 НК РФ):
— налоговый агент является налогоплательщиком НДС;
— услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
— налоговый агент подал декларацию по НДС с суммой налога к уплате;
— в наличии правильно оформленный СФ, выданный самим же НА;
— услуги приняты к учету.
Вычет НДС налогового агента на будущие периоды не переносится Письмо Минфина от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
Материал по теме:
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ) .