Затраты за прошлые годы ошибочно не учтены в стоимости патента

Индивидуальную консультацию запросил Галина Ш.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Фирма на УСН до 2020 года, с 2020 года на ОСНО . Можно ли отнести затраты на формирование стоимости ПАТЕНТА из затрат прошлых периодов (зарплата, материалы и т.д. — они ошибочно были отнесены в затраты, а не на формирование патента, ПАТЕНТ был поставлен на учет в 2018 году, как правильно это сделать? Никаких доходов у фирмы не было — деньги вкладывал учредитель.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Галина.
    Уточните была УСН доходы минус расходы? По какой стоимости принимали патента (НМА) к учету. Приведите скрин.
    Вы спрашиваете: «Можно ли отнести затраты на формирование стоимости ПАТЕНТА из затрат прошлых периодов (зарплата, материалы и т.д. — они ошибочно были отнесены в затраты, а не на формирование патента» На какой счет были списаны затраты? Как вы хотите отразить затраты сейчас, отнести затраты в 2021 г. при ОСНО?

  2. УСН доходы-расходы,
    затраты были списаны на 26 счет
    Хотим поставить правильно ПАТЕНТ на учет, так как он не был поставлен на учет в 2018 году

  3. Здравствуйте, Галина.
    Уточните затраты были учтены при расчете УСН? Декларация по УСН была сдана с убытком? Как были отражено поступление денег от учредителя. Вышлите ОСВ и ОСВ по счету 26 за 2018 г. с группировкой по статьям затрат. Что за патент создавался для каких целей?

  4. Доброе утро, Татьяна,
    Затраты были учтены в декларации по УСН.
    Поскольку доходов не было — она была сдана с убытком
    Деньги от Учредителя поступили по беспроцентному займу, доля Учредителя более 50%

  5. Здравствуйте, Галина.
    Если создается НМА собственными силами, то все затраты учитываются на счете 08.08. После того, как сформируется первоначальная стоимость оформляется документ Принятия к учету НМА.
    Если не верно были приняты расходы при создании НМА (отнесены на счет 26), то необходимомо сторнировать документы, которыми отнесены расходы на счет 26. Либо с помощью документа Операция, введенная вручную перенести расходы с 26 счета на счет 08.08. Если ПАТЕНТ не был принят к учету, то затраты на его изготовление не учитываются в КУДиР . У вас расходы были приняты в КУДиР, необходимо внести изменения в КУДиР. Сторнировать расходы и подать уточненную декларацию по УСН за 2018 г.

Комментарии закрыты.