Как отразить ФИНВ за прошлый период, если в настройки не устанавливали в 1С

1. Правильно понимаю, что в настройках Налоги и отчеты по ФИНВ — ничего не указывали?

2. Доброе утро,
   в настройках ничего не указывали

3. Спасибо за уточнение.

   Для того, чтобы ФИНВ рассчитывался автоматически, в программе нужно установить переключатель в разделе Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль поставьте переключатель Федеральный инвестиционный налоговый вычет в соответствующее вашей ситуации положение.

   Федеральный инвестиционный налоговый вычет в налоговом учете с 2025 в 1С

   Если настроек не сделать, то расчет придется вести вручную.

   Так как вы не хотите перезакрывать период, то вам придется именно так — вручную. Что усложняет задачу. Поэтому рекомендую все таки внести изменения, перезакрыть период, подать уточнения по прибыли.

   А настройки сделать с 2026.

   Чтобы рассчитать данные вручную, сначала в копии базы выполните пример верно.

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   То есть установите переключатель в Налоги и отчеты.
   В документе Поступление ОС установите флажок в поде Инвестиционный вычет.
   Перепроведите все периоды с момента поступления ОС.

   Далее на 01.10.25 сформируйте ОСВ по счету ИНВ.Ф — проверьте сальдо.
   Само сальдо не стоит переносить в базу, потому что если потом его закрывать проводкой Кт ИНВ.Ф, то так как нет начального сальдо, повиснет сальдо, которое никогда не закроется.

   Возможно, что сальдо будет отсутствовать, тк вполне вероятно, что исчисленная при Поступлении ОС сумма ФИНВ может быть принята в уменьшение налога на прибыль в полном размере сразу же — в месяце поступления или в период с мая по сентябрь. Это бывает, когда соблюдается условие, согласно которому сумма учтенного в уменьшение налога на прибыль ФИНВ не должна превышать разницу между суммой налога к уплате по ставке 8% и минимальной суммой налога к уплате по ставке 3%.

   То есть это говорит еще раз о том, что расчет не простой и вручную его сделать сложно, поэтому рекомендуем установить настройки и перезакрыть период для автоматического расчёта. Сначала в копии базы, чтобы все проверить.

   Если сальдо есть, в конце каждого месяца дополнительно формируете документ Операции, введенные вручную:
   — Д 99.01.1 К 68.04.1 — сумма с минусом.

   Исправления в базе создавайте только после обновления до последнего релиза 3.0.185.

4. Спасибо

   1

Комментарии закрыты.