Добрый день!
Гаражно-потребительский кооператив, некоммерческая организация.
Председатель на протяжении нескольких лет вносил свои средства как оказание возвратно-финансовой помощи. Уволился, средства ему не были возвращены. Скончался 22.08.2022. Вернуть некому — никто не обращался.
За счет вносимых средств выплачивалась ЗП ему и бухгалтеру.
Последнее внесение было 05 марта 2021 года.
Как возможно списать эту задолженность в программе?
Нужно ли ставить в доходы и платить налог УСН с этой суммы?
Благодарю!
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Верно понимаю, председатель вносил средства как оказание возвратно-финансовой помощи — это беспроцентный займ?
Полученный заем доходом по УСН не является. Сумма, которую вы получили от заимодавца, налогом по УСН не облагается (пп. 10 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ), поскольку ее вы должны были вернуть.
При списании кредиторской задолженности по причине смерти кредитора, надо было отразить внереализационный доход в 2022 году (п. 18 ст. 250, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо Минфина от 25.12.2008 N 03-11-05/314).
В 1С Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция, проводка
Д 66/67 К 91.01
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Утончите, пожалуйста, будете подавать уточненную декларацию по УСН?
Добрый день, уважаемая Екатерина!
Спасибо за ответ!
Да, буду подавать
Надо отразить эту сумму в доходах и обложить налогом по УСН, верно?
Екатерина, я ждала-может родственники обратятся, внесут в завещание (пол-года).
И ещё 3 года с момента последнего действия — от 05 марта 2021.
И с этого момента 3 года — и думала что в 2024 в доход показывать.
Не верно, да?
Благодарю за уточнение.
Верно, если заимодавец умирает то его право требования переходит наследникам, поэтому полгода здесь кажутся логичными.
Это юридический вопрос, не хочется вводить вас в заблуждение.
Проконсультируйтесь, пожалуйста, с аудиторами и юристами когда списать кредиторскую задолженность и признать доходы.
Поделитесь, пожалуйста, какая будет позиция. Подберем отражение в 1С.
Екатерина, добрый день!
Спасибо Вам большое за ответы!
Я сделаю проводку как Вы советовали — «В 1С Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция, проводка
Д 66/67 К 91.01 за этот год и сдам декларацию за 2024г»
Консультироваться с аудитором, к сожалению, у гаражного кооператива нет средств.
ОЧЕНЬ ВАМ БЛАГОДАРНА!
Хорошего дня!
Вопрос можно закрывать)
Оксана, рада была помочь!
Сделайте еще запись в КУДИР
Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С
Екатерина, благодарю!
Сейчас сделаю запись! Не знала что так можно (и нужно) ))
Отлично! Обращайтесь, пожалуйста.🌹🌹🌹