Финансовая помощь и усн доходы

Вопрос задал Оксана Р. (г. Симферополь)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Добрый день!
Гаражно-потребительский кооператив, некоммерческая организация.
Председатель на протяжении нескольких лет вносил свои средства как оказание возвратно-финансовой помощи. Уволился, средства ему не были возвращены. Скончался 22.08.2022. Вернуть некому — никто не обращался.
За счет вносимых средств выплачивалась ЗП ему и бухгалтеру.
Последнее внесение было 05 марта 2021 года.
Как возможно списать эту задолженность в программе?
Нужно ли ставить в доходы и платить налог УСН с этой суммы?
Благодарю!

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Верно понимаю, председатель вносил средства как оказание возвратно-финансовой помощи — это беспроцентный займ?

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Полученный заем доходом по УСН не является. Сумма, которую вы получили от заимодавца, налогом по УСН не облагается (пп. 10 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ), поскольку ее вы должны были вернуть.

    При списании кредиторской задолженности по причине смерти кредитора, надо было отразить внереализационный доход в 2022 году (п. 18 ст. 250, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо Минфина от 25.12.2008 N 03-11-05/314).

    В 1С Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция, проводка
    Д 66/67 К 91.01
    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    Утончите, пожалуйста, будете подавать уточненную декларацию по УСН?

    1
  2. Добрый день, уважаемая Екатерина!
    Спасибо за ответ!
    Да, буду подавать
    Надо отразить эту сумму в доходах и обложить налогом по УСН, верно?

    Екатерина, я ждала-может родственники обратятся, внесут в завещание (пол-года).
    И ещё 3 года с момента последнего действия — от 05 марта 2021.
    И с этого момента 3 года — и думала что в 2024 в доход показывать.
    Не верно, да?

  3. Благодарю за уточнение.
    Верно, если заимодавец умирает то его право требования переходит наследникам, поэтому полгода здесь кажутся логичными.

    Это юридический вопрос, не хочется вводить вас в заблуждение.
    Проконсультируйтесь, пожалуйста, с аудиторами и юристами когда списать кредиторскую задолженность и признать доходы.

    Поделитесь, пожалуйста, какая будет позиция. Подберем отражение в 1С.

    1
  4. Екатерина, добрый день!
    Спасибо Вам большое за ответы!
    Я сделаю проводку как Вы советовали — «В 1С Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция, проводка
    Д 66/67 К 91.01 за этот год и сдам декларацию за 2024г»
    Консультироваться с аудитором, к сожалению, у гаражного кооператива нет средств.
    ОЧЕНЬ ВАМ БЛАГОДАРНА!
    Хорошего дня!
    Вопрос можно закрывать)

Добавить комментарий