Финансирование предупредительных мер, восстановление НДС в 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Добрый день. Пересмотрела опять информацию у вас по этому вопросу. Вот не хватает там вашего совета: каким документом восстанавливается НДС? Может я просто не нашла ответ, а он есть. Принимается восстановленный НДС для налогообложения и какой счет должен использоваться.

Раздельный учет включен. Я собственно начала восстанавливать через «Восстановление НДС». Просто я хотела бы от А до Я увидеть у вас. Привыкла все сверять с вами, а тут — не нахожу.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Принимается восстановленный НДС в НУ и какой счет использовать зависит от причины/основания его восстановления.

    Опишите, пожалуйста, ситуацию почему восстанавливаете НДС?

    Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи в 1С
    .

  2. Восстанавливаю, потому что пришли деньги под финансирование предупредительных мер. А спец. одежда была с НДС. Здесь же еще вопрос. У меня брались для возмещения нкл. и 1 кв. и июля 2023г. 1 кв.23 — я уже возмещала своевременно. А 3 кв. еще же не сдавали. Мне все ровно брать эту нкл. в восстановление? Просто потом получится, наверное сразу: вычет — и восстановление?

  3. Приложение  vosstanovlenie-NDS-fin.docx

    Уточню, если в документах СФР прямо указано, что расходы вам будут возмещены без учета входного НДС, то восстанавливать налог необходимости нет (подп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ; Письма Минфина от 07.05.2021 № 03-03-06/3/35405, от 24.02.2021 № 03-03-06/1/12530).

    Если СФР компенсировал расходы с учетом НДС, восстановите налог, принятый к вычету с этих расходов, в том квартале, в котором получена компенсация (подп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ; ст. 10 БК РФ; Письма Минфина от 20.06.2018 № 03-07-11/42124, от 15.12.2017 № 03-07-11/84162).

    Сумма НДС, подлежащая восстановлению, учитывается единовременно в составе прочих расходо (ст. 264 НК РФ, пп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ).

    НДС принятый к вычету в 1кв. 2023 г. восстановите документом Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Восстановление НДС

    — вкладка НДС к восстановлению — Добавить
    — вкладка Счет списания: 91.02, счет списания Списание НДС на прочие расходы (признаваемый в НУ)

    Проводки документа:
    Д 19.03 К 68.02 сумма НДС восстановлена
    Д 91.02 К 19.03 сумма НДС списана

    Документ сформирует регистр НДС продажи, данное восстановление отразится в книге продаж за 3 кв. 2023 с кодом вида операции 21

    Подробнее в нашей инструкции
    Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи в 1С

    НДС по документу от июля 2023 г.
    Декларацию по НДС за 3 кв. 23 еще не сдали, значит НДС к вычету не заявляли, можете его просто списать

    Создайте поступление товаров как обычно, далее на основании создайте Списание НДС
    -вкладка Приобретённые ценности заполнится автоматически
    — вкладка Счет списания: счет 91.02, статья затрат Списание НДС на прочие расходы

    Проводка документа Д 91.02 К 19.03

    Подробнее в мини инструкции, во вложении

  4. Спасибо за такой подробный ответ. Закрывайте вопрос. Мне осталось только в учете подкорректировать. А если все же НДС по 3 кв.2023 сначала взять , а потом восстановить? Не ошибка же?

  5. А если все же НДС по 3 кв.2023 сначала взять , а потом восстановить? Не ошибка же?

    Уточните, пожалуйста, почему вы хотите таким образом отражать 3 кв. ?

    Это не ошибка, можно так. Получается в 3кв. 23 вы отразите эту счет-фактуру в книге покупок и в книге продаж. Финансовый результат по НДС правильный.

  6. Да потому что у же учла в восстановлении и в приходе. Лишние операции.

  7. Поняла.

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.