БУ, НУ и НДС у филиала без выделенного баланса в Турции в 1С

Вопрос задал Людмила С.

Ответственный за ответ: Светлана Корчагина (★10.00/10)

1С 8.3 Предприятие ОСНО. Добрый день строительная организация открыли филиал в Турции, без выделенного баланса. Подскажите пожалуйста в 1С как ввести филиал? Организация и ведение бухгалтерского и налогового учета, налоги НДС, прибыль, как платить и куда.

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    В 1С:БП ПРОФ учет по обособленным подразделениям поддерживается только для отчетности по НДФЛ при численности не более 60 человек.
    Учет для обособленных подразделений организован в 1С:БП КОРП, в том числе учет доходов, расходов и прибыли по подразделению.
    Обособленное подразделение в 1С 8.3 Бухгалтерия — как создать

    Доходы и расходы иностранного подразделения учитываются при расчете прибыли в РФ и включаются в общую налоговую базу по организации (ст. 288, ст. 311 НК РФ). Они учитываются так же, как доходы и расходы, которые получены от деятельности в РФ.

    Доходы и расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли на дату их признания (п. 3 ст. 248, п. 8 ст. 271, п. 5 ст. 252, п. 10 ст. 272 НК РФ).

    Налог на доходы, который был уплачен либо удержан не в РФ, можно зачесть при соблюдении определенных условий (п. 3 ст. 311 НК РФ) Суммы к зачету отражаются в декларации по налогу на прибыль в листе 02 в строках 240, 250, 260.

    Надо будет заполнить декларацию о доходах, полученных за пределами РФ, порядок ее заполнения утвержден приказом МНС РФ от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@.

    В части НДС объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ (п. 1 ст. 146 НК РФ).

Комментарии закрыты