Добрый день! Сдана инкассация денег в сумме 100000 руб (ДТ 57Кт 50). Банк зачислил 99000руб (Дт 51 Кт 57). Выслали письмо , что 1000 руб купюра фальшивая. Как списать фальшивую купюру? Работаем на УСН (доход минус расход). Спасибо.
Обсуждение (3)
Комментарии закрыты
Здравствуйте, Людмила!
Для начала нужно получить у банка акт экспертизы денежных знаков (п. 15.9 Положения N 630-П), в вашем случае — это письмо, вы его получили.
Далее, сумму указанную в акте (письме), списываете на 94 сч., оформляете проводки в зависимости того за чей счет будет погашена недостача:
Дт 57 — Кт 50 — 100 000 руб, инкассация;
Дт 51 — Кт 57 — 99 000 руб. зачислена выручка на р/счёт;
Дт 94 — Кт 57 — 1 000 руб. отражена недостача, здесь и далее, операциями вручную;
Дт 73.02 — Кт 94 — 1 000 руб. отнесена на виновное лицо;
Дт 91.02 — Кт 94 — 1 000 руб. списана на прочие расходы.
Спасибо, вопрос закрыт