Какую ставку НДС применять по реализации белорусской компании 0% или 20%, если товар продали на территории РФ

Вопрос задал Гульнара Ш.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Наша организация реализовала собственную продукцию в Беларусь, УПД выписали со ставкой 20%. Правильно ли выписали. Наше ООО на ОСНО.

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    В вашем случае по реализации НДС 0% и эту ставку надо подтвердить документально в срок 180 дней. Порядок такой

    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Если вдруг не подтвердили

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С

    .

  2. Это фирма зарегистрирована, как в Республике Беларусь, так и в ИФНС Российской федерации, точнее в Татарстане, значит мы правильно выставили УПД.

    1. При реализации товара представительству российской организации, которое зарегистрировано в ЕАЭС, применяется ставка НДС 0% (п. 4, 28 Приложения 18 к Договору о ЕАЭС, Письмо Минфина от 06.12.2017 № 03-07-13/1/81138).
      Для вас это операция обычного экспорта.

      Или у вас реализация белорусской фирме, у которое есть филиал в РФ?
      В таком случае, если (Письмо Минфина от 20.12.2019 № 03-07-14/99906):
      -не вывозили с территории РФ, то ставка НДС 20%;
      -вывозили с территории РФ в ЕАЭС,то ставка НДС 0%.

      Имеет смысл еще дополнительно проконсультироваться на горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22.
      Делитесь потом, пожалуйста, что ответят.

      1

  3. Добрый день! Большое спасибо, уточню у наших менеджеров по поводу вывоза или не вывоза товара. И обязательно позвоню в ИФНС. Отпишусь потом.

    1. Да, договорились! 🍀🍀🍀
      Уточните у менеджеров, что за юр лицо — российское или белорусское.
      А также был вывоз с территории РФ с вашей стороны или покупатель забрал на территории РФ товар т.е. право собственности на него произошло здесь.

  4. Гульнара, удалось уточнить, что за юр лицо и с какой торритории ввоз?

  5. Добрый день! Ой забегалась, забыла. Товар не вывозился за пределами РФ, ИФНС дала ответ, что товар продали с НДС верно.

    1. Если товар не вывозился за пределы территории РФ — экспорта нет.
      Это обычная реализация с НДС 20% (10%).

      Значит у вас все верно было отражено 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.