Налог на прибыль к уменьшению. Возможно ли до окончания камеральной проверки по налогу на прибыль перенести переплату в региональный бюджет на налог по НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Н.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Сдала декларацию по НП зп 9 мес.2023. Налог на прибыль получился к уменьшению. Возможно ли до окончания камеральной проверки по НП перенести переплату в региональный бюджет на налог по НДС? Если возможно по заявлению об отмене зачета, то где в личном кабинете увидеть, что мое заявление исполнено и налог зачелся.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Операцию по корректировке счета оформляете в программе на дату отражения на ЕНС переплаты.

    Вопрос о том, в какой момент на ЕНС отражается сумма к уменьшению из декларации по прибыли за отчетный период, на сегодня спорный.
    Налоговые органы отражают сумму налога к уменьшению после завершения камеральной проверки в виде
    -положительного сальдо на ЕНС — в части уменьшенного обязательств в ФБ;
    -резерва под уплату налога на прибыль в бюджет региона — в части переплаты в РБ.
    Камеральная проверка декларации по налогу на прибыль проводится в течение 3-х месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ).

    Вместе с тем, Налоговый кодекс не содержит норм, требующих отражать суммы налога к уменьшению после камеральной проверки (пп. 1, пп. 3, п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
    Отражение переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет в резерве также НК РФ не предусмотрено.

    Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С?
    .

  2. Сейчас у меня на ЕНС переплата по НП в части регион.бюджета висит в резерве, а в части переплаты в федеральный лежит в кошельке. Я могу сейчас зачесть резерв из регионального бюджета в счет предстоящей оплаты по НДС по заявлению о зачете? Может есть какие то официальные разъяснения от ФНС?

    И как можно понять прошли мы камералку по НП? У меня суммы
    — положительного сальдо на ЕНС — в части уменьшенного обязательств в ФБ
    -резерва под уплату налога на прибыль в бюджет региона — в части переплаты в РБ
    отразились сразу после того, как декларация по НП была получена ИФНС и прошла проверку.

  3. Да, зачесть по заявлению резервировать на уплату НДФЛ и СВ по уведомлению.

    Камеральная проверка может продолжаться. Просто задерживать отражение сумм к уменьшению на ЕНС налоговики не имеют права.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Может ли возникнуть ситуация, когда налог на прибыль в федеральный бюджет — налог к доплате, а в региональный — к уменьшению? Добрый день! По итогам 1 кв 2025 получилось, что в федеральный бюджет налог к доплате, а в региональный к уменьшению.…
  2. Отложенный налог на прибыль при переходе на ФСБУ 5/19 Добрый день, подскажите, пожалуйста, если это возможно , ответ на такой вопрос: перевела остатки спецодежды со счета 10.10 на счет…
  3. ИП УСН доходы-расходы, можно ли учесть в расходах УСН земельный налог, если он уплачен физическим лицом, а не ИП Добрый день! ИП на УСН доход-расход платит налог на землю как физическое лицо. Использует земельный участок в предпринимательской деятельности. Возможно…
  4. Налог на прибыль в ОДДС в 1С Наша организация работает на ОСНО. При формировании «Отчета о движении денежных средств» программа в строку 4121 «Налог на прибыль организаций»…

Статьи по этой теме

  1. Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С? В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн.…
  2. Влияет ли настройка Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ на расчет налога на прибыль в 1С? Влияет ли переключатель Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ в настройках начислений на расчет налога на…
  3. Как уменьшить налог на прибыль на уплаченный налог за рубежом? Наша организация выполняет работу для казахской организации. При оплате за выполненную работу казахская организация удерживает корпоративный налог. В декларации по…
  4. Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период? В 2017 г. был доначислен налог на прибыль за 2016 г. Как правильно оформить в 1С доначисление налога на прибыль…