Налог на прибыль к уменьшению. Возможно ли до окончания камеральной проверки по налогу на прибыль перенести переплату в региональный бюджет на налог по НДС в 1С

Вопрос задал Татьяна Н.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день. Сдала декларацию по НП зп 9 мес.2023. Налог на прибыль получился к уменьшению. Возможно ли до окончания камеральной проверки по НП перенести переплату в региональный бюджет на налог по НДС? Если возможно по заявлению об отмене зачета, то где в личном кабинете увидеть, что мое заявление исполнено и налог зачелся.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Операцию по корректировке счета оформляете в программе на дату отражения на ЕНС переплаты.

    Вопрос о том, в какой момент на ЕНС отражается сумма к уменьшению из декларации по прибыли за отчетный период, на сегодня спорный.
    Налоговые органы отражают сумму налога к уменьшению после завершения камеральной проверки в виде
    -положительного сальдо на ЕНС — в части уменьшенного обязательств в ФБ;
    -резерва под уплату налога на прибыль в бюджет региона — в части переплаты в РБ.
    Камеральная проверка декларации по налогу на прибыль проводится в течение 3-х месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ).

    Вместе с тем, Налоговый кодекс не содержит норм, требующих отражать суммы налога к уменьшению после камеральной проверки (пп. 1, пп. 3, п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
    Отражение переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет в резерве также НК РФ не предусмотрено.

    Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С?
    .

  2. Сейчас у меня на ЕНС переплата по НП в части регион.бюджета висит в резерве, а в части переплаты в федеральный лежит в кошельке. Я могу сейчас зачесть резерв из регионального бюджета в счет предстоящей оплаты по НДС по заявлению о зачете? Может есть какие то официальные разъяснения от ФНС?

    И как можно понять прошли мы камералку по НП? У меня суммы
    — положительного сальдо на ЕНС — в части уменьшенного обязательств в ФБ
    -резерва под уплату налога на прибыль в бюджет региона — в части переплаты в РБ
    отразились сразу после того, как декларация по НП была получена ИФНС и прошла проверку.

  3. Да, зачесть по заявлению резервировать на уплату НДФЛ и СВ по уведомлению.

    Камеральная проверка может продолжаться. Просто задерживать отражение сумм к уменьшению на ЕНС налоговики не имеют права.

Комментарии закрыты.