Остаток по сч 68.01 и 68.90 по итогам каждого месяца и квартала в 1С

1. Здравствуйте, Оксана!

   Так как сроки оплаты по НДФЛ, сейчас происходят не по итогам месяца, а периодам 23 числа предшествующего месяца по 22 число текущего месяца — 28 числа, то сальдо на конец месяца/квартала даст вам мало информации для сверки.

   Увидеть расшифровку суммы по ЕНС в разрезе начисленных налогов можно с помощью стандартных отчетов, например, Анализ счета 68.90.

   В анализе будет наглядное отражение сумм поступлений по счетам (субсчетам).

   Проводки по переносу начисления по НДФЛ на ЕНП формирует документ Уведомление:

   • Дт 68.01.1 Кт 68.90.

   По НДФЛ, удержанному с 23 числа предшествующего месяца по 22 число текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ):

   • подача уведомления — не позднее 25 числа текущего месяца;
   • срок уплаты — не позднее 28 числа текущего месяца.

   Подробнее:

   Порядок уплаты НДФЛ в 2023: главные изменения

   Как уплатить НДФЛ на ЕНС в 1С

   Как заполнить налоговый период в платежке по НДФЛ, чтобы налог попал по назначению?

    

   Для анализа поступлений и движений на ЕНС, можно использовать материалы:

   • Схема регистров при работе с ЕНС в 1С
   • Сверка расчетов при ЕНС в 1С
   • УО по регистрам ЕНС в 1С

2. Добрый день!
   Прошу конкретный ответ на мой вопрос, пожалуйста.
   На конец июля остаток по сч 68.01 — это НДФЛ по ЗП за вторую половину месяца? — верно?
   Остаток по сч 69 — это задолженность по взносам за текущий месяц — это так?
   сч 68.90 закрывается КАЖДЫЙ месяц? — остатка по нему не должно быть?
   Спасибо!

3. На конец июля остаток по сч 68.01 — это НДФЛ по ЗП за вторую половину месяца? — верно?

   Да, верно.

   Остаток по сч 69 — это задолженность по взносам за текущий месяц — это так?

   Верно.

   сч 68.90 закрывается КАЖДЫЙ месяц? — остатка по нему не должно быть?

   Сальдо счёта 68.90 корректируется в зависимости от отражения на нём обязательств и списаний, так же на нём могут быть суммы переплат — положительное сальдо ЕНС.
   Потому, нет, сч 68.90 может иметь сальдо на конец месяца.

   Что бы понять, что из себя представляет сч 68.90 по Дт и по Кт, какие документы формируют обороты и сальдо конечное в 1С, посмотрите, пожалуйста семинар:
   Единый налоговый платеж с 2023 на примерах в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП
   Блоки
   ЕНС И ЕНП С 2023 – КРАТКАЯ СПРАВКА
   Ключевые понятия ЕНС и ЕНП

   ОПЕРАЦИИ ПО ЕНС И ЕНП В 1С
   Схема регистров при работе с ЕНС в 1С.

4. Благодарю!
   Как корректно поправить сейчас сч 68.01 — увеличить сумму до нужной?
   Спасибо!

5. Оксана, уточните, пожалуйста, вы ЗП ведёте в 1С Бухгалтерия или ЗУП.
   Сальдо на 68.01 на конец месяца у вас не равно НДФЛ исчисленному с 23 — 30 (31)?

6. Добрый день!
   ЗП в ЗУП, Вы правы
   Там выставлено — что ЗП в последний день месяца выплачивается

7. Благодарю за уточнение.

   В таком случае, на счёте 68.01 станет корректным при загрузке данных из ЗУП, ручных корректировок для сальдо вносить не нужно.

   Обратите внимание.
   Роструд считает, что зарплата выплачивается обязательно по окончании периода, за который она начислена. Если же установить датой выплаты последний день месяца, получается, что зарплата будет выплачена не по окончании периода, а в текущем периоде.

   Будет полезен материал:
   НДФЛ в 2023 году — изменения и нюансы для налогового агента

   Так же рекомендую оформить подписку по разделу 1С ЗУП, там рассматривается много нюансов связанных с ведением учёта ЗП в отдельной от 1С Бухгалтерия программы.

8. Тогда вопрос можно закрывать, спасибо

Комментарии закрыты.