Перенос сальдо на ЕНС в части налога на прибыль в 1С

1. Приложение

   Здравствуйте!

   По сроку уплаты в программе 1С необходимо начислить авансовые платежи по налогу на прибыль на ЕНС с помощью документа Операция по ЕНС Налоги (начисление)

   Делать это лучше через Задачи организации (см.приложение).

   Материал по теме:
   Операции по ЕНС в 1С
   Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
   .

   1. Я же правильно перенесла переплату по налогу на прибыль на 01.01.2023? И имеет ли значение, что стоит в настройках по налогу на прибыль в расчете авансовых платежей. У меня в программе стоит ежеквартально. Это на что-то влияет?

2. Все зависит от того какой вариант переноса переплаты вы выбрали:

   Сумма переплаты региональной части налога на прибыль:

   • в сальдо ЕНС не входит, если на нем нет отрицательного остатка;
   • при возникновении отрицательного сальдо по ЕНС он будет погашаться в том числе за счет этой переплаты.

   Автоматически переплата по региональной части налога на прибыль включается в документ Перенос переплат по налогам и взносам и в сальдо ЕНС в программе.

   Возможны варианты учета в программе этой переплаты в зависимости от планов на нее:

   • переплату планируется длительно зачитывать в счет будущих платежей этого же вида — удалите строку по налогу на прибыль в РБ. По мере зачета переплаты необходимо вручную отражать движение по регистрам ЕНС и счету 68.90 через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение;
   • переплату планируется зачесть в счет других налогов или высока вероятность образования отрицательного сальдо по ЕНС, а также если вся переплата по НП РБ закроется по итогам 1 кв. 2023:
     • оставьте строку по налогу на прибыль в РБ, как сформировал помощник в операциях по переносу задолженности и переплаты — остатки войдут в сальдо и по регистрам ЕНС, и по счетам БУ, и переплата будет распределяться по общим правилам;
     • оставьте строку по переносу переплаты как сформировал помощник в документе Перенос переплат по налогам и взносам, а в документе с видом Налоги (начисление) в графе Отражение в учете укажите Только ЕНС — только отражение в регистрах ЕНС. Тогда распределение переплаты будет происходить автоматически по регистрам, в соответствии с ним проводки по переносу переплаты на счет 68.90 нужно делать вручную через Операция, введенная вручную. Не придется контролировать регистры по ЕНС, а по счету 68.04 будет реальная картина расчетов с бюджетом по НП РБ.

   Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

   Настройка авансовых платежей должна соответствовать вашей учетной политике, чтобы в Списке задач информация о сдаче отчетности и уплате авансового платежа по налогу на прибыль отражалась корректно.

   Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С (25.04.23)

3. Хорошо, если из документа Перенос переплат по налогам и взносам я убираю переплату по РБ и затем 28.03 я делаю вручную Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение на сумму, которая должна быть оплачена за март месяц. Сумма которая подлежит оплате за март месяц 460 662 и ее я отражаю в документе корректировка счета-пополнение. А что делать в этом случае с ФБ? За март месяц я его также не платила в связи с переплатой. Сумма, которая подлежала оплате за март месяц, а это 81 294 я отражаю уже через Операция по ЕНС Налоги (начисление)? Я так понимаю? И у вас в семинарах написано, что декларация по налогу на прибыль должна совпадать со сч. 68.04.1 по Д И К. Но получается он не будет на данный момент совпадать из-за всех этих переносов и зачетов?

4. Не совпадение будет связано с переносом сальдо, это начало работы, если выбираете вариант как написали выше, то совпадать не будет пока не закроется переплата по РБ.

   По ФБ переплата уже перенесена, это теперь просто деньги на ЕНС, и они будут закрываться по сроку уплаты налогов, которые указываются при начислении на ЕНС.

   Если РБ удали из переноса, то на дату начисления налога на ЕНС Операцией по ЕНС создаете Корректировку счета пополнение.
   Т.е. по ФБ будет только Операция по ЕНС на сумма авансового платежа, по РБ будет две Операции по ЕНС: Корректировка счета и Начисление (налоги) на сумму авансового платежа.

5. Если по налогу на прибыль РБ за январь, февраль оплата производилась, то нужно сделать только операцию Операция по ЕНС Налоги (начисление)? А в марте месяце оплаты не было и делаю уже две операции по ЕНС: Корректировка счета — Пополнение и Операция по ЕНС Налоги (начисление) на сумму авансового платежа?

6. При ежемесячных авансах — все верно.

7. Тогда подскажите какую сумму я должна перенести на 01.01.2023 по налогу на прибыль по ФБ исходя из представленных ниже данных?
   За 9 месяцев налог — 442 441 ФБ
   авансы начисл. 9 мес.—397 122 ФБ
   за 9 мес. к уплате — 45 319 ФБ
   авансы 4 кв. 22/1кв.23 — 243 880 ФБ
   налог к уменьш. за 2022 год ФБ — 99 453

   Данные взяты из декларации за 9 месяцев. Какую сумму переплаты надо перенести по налогу на прибыль по ФБ на 01.01.2023? Я просто думаю, что я неверную сумму перенесла.

8. Приложите, пожалуйста, скрины Анализа счета 68.04.1 на 01.10.2022 с начала года, с 01.10.2022 по 01.12.2022 и за декабрь 2022г., а также лист 02 Декларации за 2022 год

10. Пока вижу так: если мы на 01.01.2023 не знаем начисления за 4 квартал, то в вашем случае переплата на 01.01.2023 — это сумма авансовых платежей за 4 квартал — 243 880 (Дт 68.90 Кт 68.04.1)
    При формировании Декларации за 2022 год вы должны были создать Операцию по ЕНС на сумму начислений за 4 квартал 2022 года — 144 427 (Дт 68.04.1 Кт 68.90)
    Так скорректируется сальдо по ЕНС и на нем останется переплата в размере 99 453.

    В принципе суть остается та же, что и сейчас у вас отражена на 01.01.2023, но если соблюдать последовательность, то должно быть как я описала.

    При формировании Декларации за 2022 год создавали Операцию по ЕНС, что в ней отразили?

11. При формировании декларации за 2022 год я никаких операций не делала. И получается с ФБ я поступлю так как вы описали выше. Но в данном случае мне непонятно, что делать с РБ. На 01.01.23 я ничего по РБ не переношу, а 25.03 я сдаю декларацию по налогу на прибыль, где показываю, что к переплате по РБ у меня 563 565. Надо ли по этой сумме делать какую-то операцию на основании декларации за 2022 год? Я так понимаю, что 28.03 я должна сделать операцию Корректировка счета — Пополнение на сумму 563 565. Я правильно понимаю?

12. Если решите зачитывать данную переплату за 2022 год в счет этого же налога, то создаете Операцию по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение на сумму налога, который будет засчитан в счет переплаты и так пока вся переплата не закончится.

    Если, как вы писали в марте вы не платили налог, на сумму авансового платежа создаете Корректировку счета.
    Суть такая: переплата по РБ за 2022 год не перенесена на ЕНС, будет засчитываться в счет уплаты этого же налога, значит делаете начисление налога Операция по ЕНС Налоги (начисление), а затем Корректировка счета (пополнение).
    Если бы не было переплаты, то вы бы сформировали платежное поручение на начисленный налог, а так создаете Корректировку счета.
    И в закрытии месяца, по сроку уплаты данного налога, проводится зачет аванса на ЕНС.

13. Получается у меня будут такие операции:
    01.01.2023 Корректировка счета — Пополнение в размере 243 880 (Дт 68.90 Кт 68.04.1) ФБ
    25.03.2023 после сдачи декларации Налоги (начисление) 144 427 (Дт 68.04.1 Кт 68.90) ФБ
    В марте налог ни ФБ, ни РБ не платился из-за переплаты и соответственно делаю следующие проводки:
    Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение на сумму авансового платежа за март 460 662 — РБ (Дт 68.90 Кт 68.04.1)
    Налоги (начисление) на сумму авансового платежа за март 460 662 — РБ (Дт 68.04.1 Кт 68.90)
    Налоги (начисление) на сумму авансового платежа за март 81 294 — ФБ (Дт 68.04.1 Кт 68.90)
    Только если делать по РБ две операции, то выходит в ноль. Пополнила и начислила. И получается нужно постоянно думать, что висит какая-то переплата по РБ.
    И по тем месяцам где проходила оплата это январь, февраль, то это операции Налоги (начисление) Фб и РБ и затем списание. Все правильно поняла?

14. Да, все верно поняли.

15. А если за полугодие у меня будет, к примеру, к уменьшению, то какие в данном случае надо делать операции в ЕНС?

16. Это уже не переходный период, а текущий год, там немного другая схема.
    Принцип как здесь:
    Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С

    Более подробно обсудим на нашем семинаре:
    Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2023 в 1С
    .

17. Спасибо большое за помощь!

    1

Комментарии закрыты.