ЕНС

1. Здравствуйте!

   Переплаты, возникшие ранее 3 лет назад и не включенные в сальдо ЕНС налоговиками, спишите с учета на 30.12.2022. Это необходимо, чтобы помощник по переходу на ЕНС формировал понятное и корректное сальдо без учета сумм, подлежащих списанию.

   Задолженности по налоговым платежам с истекшими сроками истребования также не включаются в сальдо ЕНС и не переносятся на счет 68.90.

   Проверьте правильность переноса и при необходимости откорректируйте данные, например:
   • удалите начисления, не входящие в ЕНП (госпошлины и т.п.);
   • при наличии просроченной задолженности, разбейте сумму по каждому налогу по срокам возникновения недоимки (автоматически вся задолженность отражается по ближайшему сроку уплаты налога).

   Подробнее по ссылкам
   Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
   Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
   .

2. Документ заполняется остатками задолженности по налогам и взносам, по которым уже наступил срок уплаты:

   Сальдо по Кт субсчетов 68 и 69 на 01.12.2022 (без начислений декабря 2022) минус Дт оборот за декабрь 2022 (уплата) по аналитике:
   Вид платежей в бюджет (фонды) — Налог (взносы) начислено / уплачено. Получившийся остаток по кредиту соответствующего субсчета считается недоимкой с истекшим сроком уплаты.
   Сальдо по Кт субсчетов 68 и 69 на 31.12.2022 (включая обороты декабря 2022):
   Вид платежей в бюджет (фонды) — Налог (взносы) доначислено / уплачено (самостоятельно) и Налог (взносы) доначислено / уплачено (по акту проверки).

   1. Проверьте, верно ли заполнился документ, введенный через Помощник перехода на ЕНС.
   2. Уточните, пожалуйста, какие именно суммы и по каким счетам Вы хотели бы откорректировать в 0?

3. Я хочу обнулить переплату по счетам 68.02, 68.01.1, 69.03.01, 69.02.7, 68.08, 69.11, 68.04.1, которые в помощнике перехода на ЕНС заполнились в «Перенос переплат по налогам и взносам». По информационному сообщению о состоянии расчетов с бюджетом от 29 октября видно, что такая переплата отсутствует.
   И ещё один вопрос: Влияет ли корректировка ЕНС на сданный мною баланс за 2022 год?

   1. В декабре 2022 внесли правки в НК РФ, которые поменяли учет досрочно уплаченных в 2022 страховых взносов.
      Пользоваться инф. сообщением о сальдо ЕНС от окт-нояб 2022 нельзя. Оно не учитывает изменения НК РФ от декабря 2022.
      И там нет данных на 31.12.2022.
      Ее можно использовать только для того, чтобы самостоятельно проверить сальдо на 31.12.2022 по своему учету т.е понять, как налоговая это делает и сделать также
      Как проверить информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом с сальдо ЕНС по форме КНД 1120492?

      По какому принципу переносить сальдо на счет 68.90 здесь
      Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
      Если считаете, что на ЕНС переносить нечего — обнуляете строки в документах, которые создает Помощник перехода на ЕНС.
      Дополнительно
      Переход на ЕНС при отсрочке в уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (ОСНО) в 1С
      Переход на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (УСН) в 1С

      Переход на ЕНС не завершен и актуальных данных нет у налоговиков.
      Они ожидаются в ЛК ЮЛ в апреле 2023, тогда сверимся по таком алгоритму
      Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

      Переход на ЕНС 01.01.2023 — влияния на отчетность за 2022 нет. Кроме этого
      Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
      Если есть такие переплаты именно просроченные, то их списать в 2022.

4. Спасибо большое за обстоятельный ответ.

   1

Комментарии закрыты.