Как оформить платежное поручение налоговому агенту по НДС с 2023 в 1С

Вопрос задал Василиса И.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Как оформить платежку налоговому агенту по НДС с 2023 в 1С.

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Отдельной платежки на уплату НДС у налогового агента по НДС с 2023 года нет.
    Агентский НДС (ст. 161 НК РФ) уплачивается вместе с обычным НДС в составе ЕНП по общему сроку по 1/3 (п. 7 ст. 6.1, п. 1, 4 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС N СД-3-3/9545@ от 02.09.2022).

    НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).
    НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты.
    Необходимо выставить СФ в 1 экз.
    Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги (ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ).

    Дополнительно
    Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
    ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев
    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

    Дополнительно
    Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
    .

    6

Комментарии закрыты.