Заполнение реестра для подтверждения нулевой ставки по НДС при экспорт по договору комиссии в 1С

Вопрос задал Оксана И.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день!
Мы продаем нашу продукцию в Индию (экспорт) по договору комиссии (доллар).
Подскажите, пожалуйста, какие реестры нужно подать с декларацией для подтверждения нулевой ставки по НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Оксана!

    Список реестров и как составить в 1С, смотрите, пожалуйста, в материале:
    Реестры документов для подтверждения НДС 0% в 1С

    Может пригодиться:
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров и готовой продукции в 1С

  2. Мы являемся комитентом, я правильно понимаю, что данные для реестра дает комиссионер и реестры у нас зеркальные?
    В реестре 1155110 данные контракта: это контракт комиссионера с покупателем?

  3. Да, понимаете правильно, данные для реестра даёт комиссионер.
    Для подтверждения нулевой ставки по НДС при экспорте через комиссионера, комитент должен предоставить в налоговую реестр в электронной форме, содержащий сведения из договора комиссии, сведения из контракта лица, осуществляющего поставку товаров по поручению налогоплательщика (п. 2 ст. 165 НК).

    В реестре 1155110 в графах 4 и 5 указывается номер и дата контракта/договора в отношении соответствующей операции по реализации товаров.
    В случаях, когда реализация товаров на экспорт осуществляется через комиссионера, поверенного или агента
    по договору комиссии, договору поручения либо агентскому договору, в графе 4 указывается номер договора
    комиссии, договора поручения либо агентского договора налогоплательщика с комиссионером, поверенным или
    агентом в отношении соответствующей операции по реализации товаров. В случае отсутствия номера указывается «б/н».
    В случаях, когда реализация товаров на экспорт осуществляется через комиссионера, поверенного или агента
    по договору комиссии, договору поручения либо агентскому договору, в графе 5 указывается дата договора
    комиссии, договора поручения либо агентского договора налогоплательщика с комиссионером, поверенным или
    агентом в отношении соответствующей операции по реализации товаров (Приказ ФНС от 26.12.2023 № ЕД-7-15-1003@).

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
    1

Комментарии закрыты.