Каков порядок действий при доплате 2% НДС в 2019г при договорах в у.е. с оплатой в рублях по курсу ЦБ на день оплаты. По какому курсу оплачивать? Что будет с курсовыми разницами в программе.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Доплата 2% НДС при договорах в у.е., с оплатой в рублях
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- По какому курсу восстанавливается аванс при возврате товара поставщику по договору в у.е. 1С Расчеты в у. е. В феврале получены ТМЦ по курсу на дату поступления. В марте оплатили по курсу на дату…
- Как определить курс валюты при реализации товара по договору в у. е. и плавающему курсу, утвержденному договором в 1С В договоре с контрагентом предусмотрен плавающий курс валют, т. е. присутствует диапазон обменного курса доллара к российскому рублю не более…
- Возврат покупателю по договору в у.е., какой НДС должен отразится в Книге покупок в 1С Здравствуйте, от покупателя поступили денежные средства двумя платежами по договору в у.е.: 80640 у.е. по курсу 91,4543 р. и 35280…
- По какому курсу отражается валютная выручка в разделе 7 декларации по НДС в 1С Добрый день. По какому курсу должна отражаться валютная выручка в разделе 7? У нас была реализация при 100% предоплате, соответственно,…
Статьи по этой теме
- С 31.08.2023 поменяются правила пересчета налога на прибыль, исчисленного в валюте Источник: Федеральный закон N 389-ФЗ от 31.07.2023 Информация для: агентов по налогу на прибыль Скорректирован порядок пересчета налога на прибыль,…
- По какому курсу пересчитывать валютную выручку в рубли для раздела 7? По какому курсу пересчитывать валютную выручку в рубли для раздела 7 декларации НДС по реализации не на территории РФ? При…
- Как определить день отгрузки товаров на экспорт для целей НДС Минфин в Письме от 16.03.2020 N 03-07-08/19635 разъяснил порядок определения налоговой базы по НДС при реализации товаров на экспорт, если…
- Порядок учета доходов при продаже валюты на УСН от Минфина В Письме Минфина от 22.06.2021 N 03-11-06/2/48987 приведены разъяснения порядка учета доходов и расходов по валютным операциям на УСН. Отмечено,…
Добрый день, Ольга.
Вы не уточнили когда произведена доплата до или после отгрузки.
Так как Вы доплату 2% получили в 2019 г., то эта доплату считается доплатой НДС (письмо ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@). Доплата производится по курсу ЦБ на день оплаты. Если доплата производится до отгрузки, то на дату отгрузки доплата 2% пересчитываться не будет.
Вам будет интересен материал: Имеет значение в оформлении в учете в 2019 году отгрузка или доплата 2% произошла раньше?
Если товар оплатили в 2018 г., а отгрузка в 2019 г. с доплатой 2% НДС после отгрузки. Эту доплату считать оплатой только налога или оплатой стоимости (внутри НДС 20%)? Как это отразить в декларации? .
Спасибо, Татьяна! А в ситуации с оплатой 2% после отгрузки какие нюансы?
Ольга.
Если у вас была предоплата и доплата осуществлялась после отгрузки, то база по НДС сформировалась при отгрузки. То есть на дату поступления будет принят НДС к вычету и одновременно восстановлен НДС с авансов по действующей в 2018 ставке НДС 18%.
С 01.01.2019 по отгрузкам применяется ставка НДС 20%. Если цена не включает НДС, то при доплате 2% у вас автоматически произойдет увеличение стоимости товаров по договору на 2%. Пересчет также будет делаться на дату оплаты.
Посмотрите материал: Переход НДС 20%: аванс в 2018, отгрузка в 2019, доплата НДС 2% в 2018 . В переходном периоде много нюансов. Необходимо учитывать договорная цена включает или нет НДС. Аудит переходящих договоров 2018-2019 .